Home Office Steuerabzüge für kleine Unternehmen

Kleinunternehmer, Unternehmer und Angestellte, die von zu Hause aus arbeiten, könnten durch Abzug im Home Office viel Geld sparen, sofern sie die Anforderungen der IRS erfüllen und gute Aufzeichnungen führen.

Wenn Sie einen Teil Ihres Eigenheims regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Aktivitäten nutzen, können Sie mit dem IRS die dazugehörigen Mieten, Nebenkosten, Grundsteuern, Reparaturen, Instandhaltungskosten und andere damit verbundene Kosten abschreiben.

Hier erfahren Sie, was kleine Unternehmen über den Abzug des Home Office wissen sollten.

Wie lässt sich die Berechtigung bestimmen?

So ermitteln Sie Ihren Abzug

Vereinfachte Methode im Vergleich zum tatsächlichen Kostenabzug

Dinge, auf die Sie achten sollten.

Wie lässt sich die Berechtigung bestimmen?

Sie können den Abzug verlangen, ob Sie Hausbesitzer oder Mieter sind, und Sie können den Abzug für jede Art von Zuhause verwenden, in dem Sie wohnen: ein Einfamilienhaus, eine Wohnung, eine Eigentumswohnung oder ein Hausboot. Sie können es nicht für ein Hotel oder eine andere vorübergehende Unterkunft verwenden.

Die Home-Office-Abzugsregeln gelten auch für freistehende Gebäude. Sie können ein Studio, eine Garage oder einen Stall als Heimbüro verwenden, sofern die Struktur den Anforderungen der „ausschließlichen und regelmäßigen Nutzung“ entspricht.

Hier sind die Bedingungen, die Sie erfüllen müssen:

Regelmäßige und ausschließliche Verwendung: Der Raum, den Sie für Geschäftszwecke verwenden, muss ausschließlich für die Geschäftsabwicklung verwendet werden. Wenn Sie beispielsweise ein zusätzliches Schlafzimmer sowohl als Büro als auch als Spielzimmer für Ihre Kinder verwenden, sind Sie nicht berechtigt.

"Ein zusätzliches Schlafzimmer funktioniert, solange Sie es nicht für Gäste nutzen, auch nur ein paar Tage im Jahr", sagt Johanna Fox Turner, Wirtschaftsprüferin und diplomierte Finanzplanerin in Mayfield, Kentucky.

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Hauptniederlassung: Obwohl Ihr Home Office nicht der einzige Ort sein muss, an dem Sie Ihre Kunden oder Kunden treffen, muss es Ihr Hauptgeschäftssitz sein. Das bedeutet, dass Sie den Raum ausschließlich und regelmäßig für administrative oder Managementaktivitäten nutzen, z. B. für die Fakturierung von Kunden, das Einrichten von Terminen und das Führen von Büchern und Aufzeichnungen gemäß IRS.

Es gibt zwei Ausnahmen von der Ausschließlichkeitsregel. Wenn Sie Tagesbetreuung für Kinder, ältere Menschen (65 Jahre oder älter) oder Behinderte in diesem Teil des Hauses anbieten, können Sie dennoch Geschäftsabzüge geltend machen, sofern Sie eine Lizenz, eine Zertifizierung oder eine Zulassung als staatliches Betreuungszentrum besitzen Gesetz, gemäß der IRS.

Die andere Ausnahme ist, wenn Sie das Büro für die Lagerung von Inventar- oder Produktmustern verwenden, die Sie in Ihrem Unternehmen verkaufen.

Wenn Sie berechtigt sind, können Sie die Ausgaben für den Inlandsgeschäft mit einem Formular 8829 abziehen. Der Betrag wird dann auf einem Formular 1040 ausgewiesen.

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So ermitteln Sie Ihren Abzug

Sie können den Wert Ihres Abzugs auf einfache oder schwierige Weise bestimmen.

Bei der vereinfachten Option werden die tatsächlichen Kosten nicht abgezogen. Stattdessen wird das Quadrat Ihrer Fläche mit einer vorgeschriebenen Rate multipliziert. Der Preis beträgt 5 US-Dollar pro Quadratfuß für bis zu 300 Quadratmeter Raum. Wenn Ihr Home Office mehr als 300 Quadratmeter groß ist, können Sie die vereinfachte Methode nicht verwenden.

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Die reguläre, schwierigere Methode wertet Ihr Home Office aus, indem Sie die tatsächlichen Ausgaben mit Ihren Gesamtwohnungskosten messen. Sie können Hypothekenzinsen, Steuern, Wartung und Reparaturen, Versicherungen, Nebenkosten und andere Ausgaben abziehen.

Der IRS hat die vereinfachte Option ab dem Steuerjahr 2013 eingeführt, da die reguläre Methode eine genaue Buchführung erfordert, die für einige Kleinunternehmer und Unternehmer lästig sein kann.

Mit Formular 8829 können Sie die Kosten ermitteln, die Sie nur mit Zeitplan C (Formular 1040) abziehen und einreichen können.

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Vereinfachte Version im Vergleich zum tatsächlichen Kostenabzug

Die Wahl, ob Sie den vereinfachten Abzug verwenden möchten, sofern Sie dazu berechtigt sind, oder den tatsächlichen Aufwand abziehen, hängt hauptsächlich davon ab, mit welchem ​​Betrag Sie den größeren Steuerabzug erzielen würden.

Wenn Sie die Istkostenmethode verwenden, können Sie die direkten Kosten, wie z. B. Malen oder Reparaturen ausschließlich im Home Office, vollständig abziehen. Indirekte Ausgaben - Hypothekenzinsen, Versicherungen, Hausrat, Grundsteuern, allgemeine Reparaturen für Privathaushalte - können je nach dem Prozentsatz Ihres zu Hause genutzten Eigenheims abgezogen werden.

Beispiel: Nehmen wir an, Sie haben Hypothekarzinsen in Höhe von 3.000 USD, Versicherungsprämien in Höhe von 1.000 USD und Nebenkosten in Höhe von 3.000 USD (alle indirekten Kosten) sowie 500 USD für Home Office-Lackierungen (direkte Ausgaben) im Steuerjahr 2016 gezahlt. Ihr Heimbüro beansprucht 300 Quadratmeter in einem 2.000 Quadratmeter großen Zuhause, sodass Sie indirekte Kosten von 15% Ihres Hauses abziehen können.

Sie haben Anspruch auf einen Abzug von 1.050 US-Dollar an indirekten Kosten (7.000 US-Dollar an Ausgaben, multipliziert mit 15% der in der Wohnung genutzten Fläche), zuzüglich 500 US-Dollar für die direkten Kosten für das Bemalen des Home-Office und insgesamt 1.550 US-Dollar.

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Wenn Ihr Home Office 300 Quadratfuß oder weniger hat und Sie sich für den vereinfachten Abzug entscheiden, erhalten Sie vom IRS einen Abzug von 5 USD pro Quadratfuß Ihres zu Hause genutzten Heims, bis zu einem Höchstbetrag von 1.500 USD für ein 300 Quadratmeter großes Grundstück -Fußraum

In diesem Fall könnte die Verwendung der vereinfachten Methode sinnvoller sein, da Sie durch die Dokumentation der tatsächlichen Kosten nur 50 USD mehr an Abzug erhalten. Sie sollten auch die Zeit in Betracht ziehen, in der Sie Quittungen und Aufzeichnungen sammeln müssen.

Bei den Kunden von Turner "gilt als allgemeine Regel, dass sie sich wahrscheinlich nicht mit den Details beschäftigen sollten, wenn sie ein kleines Heimbüro haben", sagt sie.

Die vereinfachte Methode eignet sich gut für Einzelraumbüros und kleine Betriebe, während die Methode der tatsächlichen Kosten besser funktioniert, wenn das Geschäft einen großen Teil des Eigenheims ausmacht, sagt Tim Gagnon, Wirtschaftsprüfer und Direktor des Online-Master of Science der Northeastern University im Steuerprogramm.

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Dinge, auf die Sie achten sollten

Wenn Sie die tatsächlichen Kosten in Abzug bringen möchten, führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Geschäftsausgaben auf, von denen Sie annehmen, dass Sie sie abziehen möchten, z. B. Quittungen für den Kauf von Ausrüstung, Stromrechnungen, Stromrechnungen und Reparaturen. Wenn Sie jemals von der IRS geprüft wurden, können Sie Ihre Ansprüche sichern.

Lassen Sie sich jedoch nicht durch die Angst vor einem Audit davon abhalten, die Abrechnung im Home Office vorzunehmen, sagt Turner, der feststellt, dass sie in 35 Jahren im Geschäft nur einen Kunden einer Prüfung unterzogen hat.

Wenn Sie ein Eigenheimbesitzer sind und die Abrechnung nach Hause mit der Ist-Kosten-Methode vornehmen, könnte dies die Möglichkeit zur Vermeidung von Kapitalertragsteuer beim Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes aufheben, sagt Craig Smalley, ein Buchhalter und Finanzberater.

Personen, die ihren Hauptwohnsitz verkaufen, nachdem sie mindestens zwei der fünf Jahre vor dem Verkauf darin gelebt haben, müssen im Allgemeinen keine Steuern auf einen Verkaufsgewinn von bis zu 250.000 US-Dollar oder 500.000 US-Dollar für den Verkauf zahlen, wenn die gemeinsame Einreichung eines Ehepartners ansteht Veröffentlichung 523.

Wenn Sie die Istkostenmethode verwenden, müssen Sie den Wert Ihres Eigenheims herabsetzen. Die Abschreibung bezieht sich auf einen Steuerabzug, der es dem Steuerpflichtigen ermöglicht, die Immobilienkosten aufgrund von Abnutzung, Verschlechterung oder Veralterung der Immobilie gemäß dem IRS einzuziehen. Die Abschreibung, die Sie für Abzüge beim Home Office vornehmen müssen, unterliegt beim Verkauf Ihres Eigenheims der Kapitalertragsteuer, sagt Smalley.

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Wenn Sie beispielsweise ein Eigenheim besitzen, 20% davon als Heimbüro verwenden und die Wertminderung abziehen, werden 20% Ihres Gewinns beim Verkauf des Eigenheims jetzt der Kapitalertragsteuer unterworfen, sagt Smalley. Wenn Sie jedoch die vereinfachte Methode verwenden, ist die Abschreibung kein Faktor und Sie unterliegen nicht der Steuer, sagt er.

Die Regelungen zu Steuerabzügen für ein Home Office können schwer zu verdauen sein. Wenden Sie sich an einen Steuerberater oder verwenden Sie die entsprechende Online-Steuersoftware, wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie vorgehen sollen.

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Steve Nicastro ist Mitarbeiter von Investmentmatome, einer persönlichen Finanzwebsite. E-Mail: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Aktualisiert am 25. Juli 2017.