Verstärkungsdefinition & Beispiel |

Was es ist:

A Verstärkung , auch als Kapitalverstärkung bezeichnet, ist ein Steigerung des Wertes einer Investition. Es ist die Differenz zwischen dem Kaufpreis (Basis) und dem Verkaufspreis eines Vermögenswerts. Daher lautet die Formel für den Gewinn:

Verkaufspreis - Kaufpreis = Gewinn

Beachten Sie, dass diese Formel davon ausgeht, dass der Verkaufspreis höher als der Kaufpreis ist. Wenn ein Anleger einen Vermögenswert für weniger verkauft als er bezahlt hat, wird dies als Verlust bezeichnet.

So funktioniert es (Beispiel):

Nehmen wir an, Sie kaufen 100 Aktien des Unternehmens XYZ für 1 USD pro Aktie. Nach drei Monaten steigt der Aktienkurs auf 5 Dollar. Dies bedeutet, dass der Wert der Investition von $ 100 auf $ 500 gestiegen ist, was einem Gewinn von $ 400 entspricht.

Warum es wichtig ist:

Gewinne sind steuerpflichtig, aber nur, wenn sie realisiert werden. Das heißt, sie werden erst beim Verkauf des Vermögensgegenstandes besteuert. Bis zu diesem Zeitpunkt werden Gewinne als nicht realisiert angesehen und sind nicht steuerpflichtig. Der IRS betrachtet fast jeden Vermögenswert von Privatpersonen und Unternehmen als Kapitalvermögen und unterliegt somit Kapitalertragssteuern.

Steuerzahler melden Kapitalgewinne auf IRS Schedule D, aber diese Gewinne unterliegen unterschiedlichen Steuersätzen, je nachdem, ob sie kurz sind oder nicht. Laufzeit oder langfristig (und in einigen Fällen abhängig von der Art des Vermögenswerts). Wenn Sie im obigen Beispiel die XYZ-Aktien der Gesellschaft nach einem Jahr verkauften, würde die IRS Ihren 400-Dollar-Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn betrachten und zu einem von mehreren Pauschalpreisen besteuern. Wenn Sie jedoch die XYZ-Aktien des Unternehmens nach nur drei Monaten verkaufen, würde der IRS Ihren Gewinn von 400 US-Dollar als kurzfristigen Wertzuwachs und Steuern in Höhe von 400 US-Dollar zu Ihrem normalen Einkommenssteuersatz betrachten, der sich durch verschiedene Faktoren unterscheidet und ist in der Regel höher als der langfristige Kapitalertragssteuersatz. Dieses System ermutigt zu langfristigem Investieren, aber es gibt immer noch viele logische Gründe, warum ein Anleger einen Vermögenswert vor einem Jahr verkaufen möchte.

Einige Rententräger, wie 401 (k) s und IRAs, erlauben Anlegern zu kaufen und Vermögenswerte innerhalb dieser Fahrzeuge verkaufen, ohne der Kapitalertragsteuer unterworfen zu werden. Diese Steuerstundung gibt den Anlegern effektiv ein größeres Gleichgewicht, auf das Zinsen oder Renditen angerechnet werden können, wobei die Kapitalertragssteuer nur dann gilt, wenn der Anleger Abhebungen vornimmt.

Kapitalverluste eines Anlegers können manchmal das gesamte oder einen Teil seines Kapitals ausgleichen Gewinne, Senkung der Steuerrechnung des Anlegers. Es gibt jedoch eine Grenze dafür, wie viel der Anleger ausgleichen kann. Beachten Sie auch, dass die IRS die Ausschüttungen von netto realisierten langfristigen Veräußerungsgewinnen, wie sie beispielsweise von einem Investmentfonds stammen, nicht als Kapitalgewinne behandelt. Die IRS behandelt diese als gewöhnliche Dividenden.