Wie die IRS geheime Offshore-Konten aufspüren |

Bei einem kürzlichen Rathaustreffen in Maine war der republikanische Präsidentschaftskandidat Mitt Romney gezwungen, die Millionen zu verteidigen, die er auf Offshore-Bankkonten hält.

"Denken Sie, dass es patriotisch von Ihnen ist, Ihr Geld auf den Cayman Islands zu verschwenden?" eine Frau fragte. Romney versicherte dem Publikum, dass er für seine mindestens 8 Millionen Dollar, aber möglicherweise bis zu 32 Millionen Dollar, die in der Karibik verstaut sind, keine Steuervorteile erhält. Aber Romney bekommt immer noch andere Vorteile - wie niedrigere Managementgebühren und ausländische Zinsen.

Aber diese Vorteile könnten nicht ewig andauern. Die Bundesregierung führt Gesetze ein, die die Amerikaner davon abhalten sollen, ihr Geld in Übersee zu lagern.

Im Jahr 2010 haben das IRS und das Finanzministerium Gesetze verabschiedet, die das Gesetz über die Einhaltung von Steuervorschriften im Ausland (FATCA) enthalten die Identitäten und Kontoinformationen von US-Kunden mit beträchtlichen Offshore-Konten bekannt zu machen, die bis jetzt für Jahrzehnte verborgen geblieben sein könnten. Einige Teile der Gesetzgebung werden für ein paar Jahre nicht in Kraft treten, aber in diesem Jahr müssen viele amerikanische Expatriates persönliche Informationen über ihre Auslandskonten an die IRS weitergeben.

Aber lassen Sie uns eine Minute zurückgehen und den Schleier von den oft skandalös geschilderten Offshore-Konten entfernen, ob Sie einen haben, über eine Eröffnung nachdenken oder einfach nur mehr darüber erfahren wollen.

Offshore-Übersicht

Ein Offshore-Konto ist im Wesentlichen ein Konto, das Sie in einem fremden Land eröffnen, wie ein Bankkonto oder ein Broker-Konto.

Sie dienen vielen legitimen Zwecken. Aber in den Filmen und in den Nachrichten sind Offshore-Banken berühmt, weil sie Leuten helfen, Steuern zu umgehen. Im Allgemeinen besteht die Vereinbarung darin, dass ausländische Banken nicht verpflichtet sind, ihre Zinszahlungen oder andere Kontoinformationen anderen Steuerbehörden zu melden.

Wenn Sie also ein amerikanischer Staatsbürger sind, der beispielsweise in Ohio lebt, und Sie beschließen, eine Sparkonto einer italienischen Bank in Rom, ist diese italienische Bank in der Regel nicht verpflichtet, der Steuerbehörde des IRS oder eines anderen Landes mitzuteilen, was ihre Kunden verdienen oder wer ihre Kunden sind. Und wenn zum Beispiel diese Konten Zinsen zahlen, ist es ziemlich einfach anzunehmen, dass das IRS nichts davon wissen wird und es daher nicht besteuern wird. Das kann im Wesentlichen eine Quelle für steuerfreies Einkommen werden, und es ist besonders verlockend, wenn die Zinssätze der Bank oder die Erträge des Kontos höher sind als in den Vereinigten Staaten.

Machen Sie sich nichts vor - Banken geben widerwillig Informationen preis Für ausländische Strafverfolgungsbehörden, wenn es sein muss, aber in einigen Ländern sind die Bankgeheimnisse so eng (denke die Schweiz), dass es eine gerichtliche Anordnung und eine Menge Rechtsstreit braucht, um überhaupt Informationen über Kunden zu bekommen.

Wie FATCA funktioniert

Zurück zu FATCA. Sie haben vielleicht noch nichts davon gehört, aber Ihre Bank hat es sicher. Der Kongress hat 2010 FATCA erlassen, um Menschen auszuradieren, die ausländische Bankkonten verwenden, um Steuern zu umgehen. Die IRS hat gerade hunderte von Seiten mit Gesetzesvorlagen zur Umsetzung des Gesetzes veröffentlicht, und sie konzentrieren sich auf die grundlegenden Anforderungen, die ausländische Finanzinstitute (einschließlich Banken, Versicherungen, Immobiliengesellschaften, Hedgefonds, Investmentfonds und Private-Equity-Firmen) erfüllen müssen Bericht an die IRS über Finanzkonten von US-Steuerzahlern oder von ausländischen Unternehmen, an denen US-Steuerpflichtige eine wesentliche Beteiligung halten.

# - ad_banner_2- # Bisher haben sich fünf Länder bereit erklärt, mitzuspielen (Frankreich, Deutschland, Italien), Spanien und dem Vereinigten Königreich), sofern die Vereinigten Staaten den Gefallen tun, indem sie Informationen über Konten bei amerikanischen Banken von französischen, deutschen, italienischen, spanischen oder britischen Bürgern melden. Bemerkenswerterweise sind Mexiko, die Schweiz, China und Kanada nicht Vertragspartei.

Bis zum Jahr 2014 müssten Banken nur identifizierende Informationen (Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer und Kontonummer) und den Kontostand oder den Wert von die US-Konten. Ab 2016 müssen sie jedoch Einkommen melden. Bis 2017 ist eine vollständige Transaktionsberichterstattung erforderlich. Systeme zu schaffen, die diesen neuen Regeln folgen, ist ein gewaltiges Unterfangen für die Banken (was natürlich genau das ist, was die Bankindustrie gerade braucht, nicht?).

Aber hier ist der Kicker: Wenn Ihre Bank die Vereinbarung nicht unterzeichnet und es in Frankreich, Deutschland, Italien, Spanien oder Großbritannien ist, kann der IRS einfach eine Steuer von 30% auf das Einkommen, das Sie auf Ihrem Konto verdienen, trotzdem berechnen

Die Banken sind nicht die einzigen, die neue Formulare ausfüllen. Wenn Sie ein amerikanischer Staatsbürger sind und ein Auslandskonto in einem dieser Länder haben, müssen Sie das Konto (nicht nur Einkommen, die Vermögenswerte) dem IRS sowie Formular 8938 melden. Für die meisten einzelnen Steuerzahler, dies Das bedeutet, dass sie in der kommenden Steuerperiode mit der Einreichung des Formulars 8938 beginnen müssen.

Es gibt jedoch Erleichterungen für Leute mit kleinen Konten. Wenn Ihr Konto beispielsweise weniger als 50.000 US-Dollar enthält, wird es in den FATCA-Berichtsregeln nicht berücksichtigt. Wenn das Konto mehr als 1.000.000 US-Dollar wert ist, kann das IRS die mit Ihrem Konto verknüpften Papierdatensätze möglicherweise manuell überprüfen. (Diese Ausschlussbeträge sind für verheiratete Steuerzahler alle doppelt, und sie unterscheiden sich auch für Unternehmen und US-Steuerpflichtige, die im Ausland leben.)

Der IRS kann sogar den Kundenbetreuer Ihrer ausländischen Bank fragen, ob er oder sie keine Kenntnis hat dass du eine "US-Person" bist. Die typischen Bank-, Broker- und Geldmarktkonten sind enthalten, aber einige von Banken und Brokerfirmen ausgegebene Schuld- und Aktienwerte werden ausgeschlossen.

Einige interessante Punkte jedoch: Wenn Sie keine Einkommenssteuererklärung einreichen müssen Für das Steuerjahr müssen Sie kein Formular 8938 einreichen, selbst wenn der Wert Ihrer ausländischen Vermögenswerte die Meldeschwelle überschreitet. Sie müssen auch keine Konten in ausländischen Zweigstellen amerikanischer Institutionen (z. B. eine Zweigstelle der Bank of America in Rom) oder in amerikanischen Zweigniederlassungen ausländischer Institutionen (z. B. ein Konto bei der New Yorker Zweigstelle der Societe Generale) melden.

Die Antwort der Investition: Das Hauptziel von FATCA ist es, Steuerhinterziehung zu erkennen und zu verhindern, und das Finanzministerium erwartet, dass es dazu beitragen wird, neue Steuern in Höhe von 8 Milliarden Dollar über 10 Jahre zu sammeln. Aber das Gesetz könnte unbeabsichtigte Konsequenzen haben. Jemand mit doppelter Staatsbürgerschaft könnte in den Vereinigten Staaten gezwungen sein, Steuern zu zahlen, obwohl sie in ihren "Heimatländern" leben, arbeiten und bereits Steuern zahlen.

Banken müssen möglicherweise auch zusammenarbeiten, auch wenn sie in den Vereinigten Staaten keine Geschäfte machen. Viele Kritiker argumentieren, dass FATCA in diesem Licht die Banken zu Erweiterungen des IRS machen könnte, was die Banken dazu zwinge, die Kosten für die Untersuchung von Steuerhinterziehung zu bezahlen. Bedenken hinsichtlich des Datenschutzes sind ebenfalls zu einem Problem geworden, da der IRS angibt, dass er Kontostand und Kontoaktivität sehen muss, und nicht nur den Namen, die Adresse, die Steueridentifikationsnummer und das bezahlte Einkommen des Kontoinhabers.

Es ist zu früh, um zu wissen, wie erfolgreich FATCA für das Finanzministerium sein wird und wie schwierig es für Banken und Kontoinhaber ist. Aber wenn Sie jetzt ein Offshore-Konto haben, sollten Sie bereit sein, diese neuen Vorschriften einzuhalten.