Steuern von Dividenden aus dem Ausland vermeiden |

Mein Freund Chris war zornig. "Mein Broker hat mich gerade ausgerissen!" er schmollte. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) sagte in einer Pressemitteilung, dass sie 0,84 $ pro Aktie zahlen würden, aber stattdessen gab mir mein Broker 0,714 $ pro Anteil."

Ich versuchte Chris das zu erklären es ist nicht seine Maklerschuld. Der Broker behält den Betrag nicht ein. Royal Dutch Shell ist eine ausländische Gesellschaft. Es hat seinen Sitz in den Niederlanden und muss die Steuer einbehalten, die Chris der Dividende schuldet.

"Aber ich zahle Steuern in den Vereinigten Staaten", beharrte Chris. "Die US-Regierung wird 15% meiner Dividende erhalten. Es ist nicht fair, dass ich auch einige ausländische Regierungssteuern bezahle."

Ich stimmte ihm zu, dass es nicht fair ist. Aber ich habe ihn gebeten, es anders zu betrachten. Die ausländische Regierung versucht gerade, Millionen von Dollar an verlorenen Steuern wieder einzubringen, die entstehen, wenn ein Unternehmen Dividenden oder Zinsen an ausländische Steuerzahler außerhalb ihres Landes zahlt.

Die Vereinigten Staaten machen dasselbe. So ziemlich jedes Land. Griechenland behält 30% der US-Steuerzahler, die Philippinen 25% und Südkorea 16,5%. Die meisten anderen Länder nehmen 15% von den Dividenden an die US-Steuerzahler, und die USA wiederum nehmen 15% der Dividendenzahlungen ihres Landes. Zinsen und Lizenzgebühren werden ebenfalls besteuert, aber die Preise variieren je nach Land. (Eine praktische Liste der ausländischen Quellensteuern finden Sie auf der Website von Deloitte & Touche.)

Die ausländischen Quellensteuern wären noch höher, wenn die USA keine Steuerabkommen zur Förderung gemeinsamer Investitionen mit vielen Ländern hätten. Zum Beispiel beträgt die gesetzliche Quellensteuer für die Niederlande 25%, aber das Steuerabkommen senkt den gesetzlichen Steuersatz auf 15%. Aus diesem Grund hat Chris 85% der erklärten Dividende oder $ 0,714 pro Aktie erhalten.

Generell können die höheren Renditen, die Sie aus ausländischen Aktien erzielen können, den Unterschied ausmachen. Zum Beispiel ist Royal Dutch Shell mit einer Rendite von fast 7% mehr als doppelt so groß wie die in Texas ansässige Exxon Mobil (NYSE: XOM) und die Renditen kanadischer Lizenztreuhänder wie Pengrowth (NYSE: PGH) sind noch höher.

Außerdem können Sie eine Gutschrift oder einen Steuerabzug für die einbehaltene ausländische Steuer beantragen, indem Sie IRS Form 1116 einreichen. Aber wenn die ausländische Sicherheit eine American Depositary Receipt (ADR) ist, die in einem Steuer-aufgeschobene IRA oder 401 (k) Art des Kontos, Sie können die Steuer im Allgemeinen nicht zurückgewinnen. Da Sie jedoch nicht mit der 15% US-Dividendensteuer auf diesem Konto belastet sind, entsprechen die Steuern, die Sie an ein fremdes Land zahlen, dem, was Sie Uncle Sam in einem steuerpflichtigen Maklerkonto zahlen, also ist es eine Wäsche.

Außerdem Es gibt Ausnahmen.

Zum einen befreit Deutschland die IRA von der deutschen Quellensteuer im Rahmen eines revidierten Vertrags mit den Vereinigten Staaten. Deutschland behält 15% der Dividende von Ihrem steuerbaren Konto ein, aber erstattet die Quellensteuer auf deutsche Dividenden zahlende Unternehmen, die in einer IRA oder einem anderen qualifizierten US-Rentenfonds gehalten werden.

Kanada hat kürzlich auch sein Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten revidiert. Ab 2009 sind kanadische Unternehmensdividenden und Zinserträge von der Quellensteuer von 15% befreit, wenn sie in einer IRA oder 401 (k) gehalten werden. Das bedeutet, dass Sie nun in der Lage sein sollten, konvertierte Einkommenstreuhänder in einer IRA zu halten, ohne die Quellensteuer von 15% zu besteuern.

Die beste Nachricht ist, dass es rund ein Dutzend große Aktienmärkte gibt, auf denen die Quellensteuer auf qualifizierende Dividenden erhoben wird Zilch. Sie zahlen keine Quellensteuer und Sie können jeden Cent der Dividende einbehalten. Auf der rechten Seite finden Sie eine Liste einiger dieser ausländischen Steuerparadiese.

Einige dieser Länder bieten auch attraktive Renditen, was sie als Zielort für einkommensstarke Investoren außerordentlich attraktiv macht.

Und ohne die ausländischen Quellensteuern sind die Nachsteuererklärungen so viel süßer.