Akkreditiv Definition & Beispiel |

Was es ist:

Ein Akkreditiv ist das schriftliche Versprechen einer Bank, dass es machen wird die Zahlung eines Kunden (des Inhabers) an einen Lieferanten (den Begünstigten), wenn der Kunde dies nicht tut.

So funktioniert es (Beispiel):

Akkreditive sind am häufigsten bei internationalen Transaktionen, bei denen Käufer und Verkäufer kennen sich möglicherweise nicht gut, oder Gesetze und Konventionen können bestimmte Transaktionen erschweren. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Firma XYZ Widgets in Alabama verkauft und Firma ABC Widgets in Litauen herstellt. Unternehmen XYZ möchte Widgets im Wert von 100.000 US-Dollar von der Firma ABC importieren, aber Firma ABC ist besorgt über die Zahlungsfähigkeit von XYZ.

Um dies zu beheben, erhält Company XYZ ein Akkreditiv von ihrer Bank, der Bank of Alabama das Unternehmen XYZ wird die Zahlung von $ 100.000 in etwa 60 Tagen gut machen, oder die Bank of Alabama wird die Rechnung selbst bezahlen. Bank of Alabama sendet dann das Akkreditiv an die Firma ABC, die dann zustimmt, die Widgets zu versenden.

Nachdem die Sendung ausgelaufen ist, bittet die Firma ABC (oder die Bank von Company ABC) um ihre $ 100.000, indem sie einen schriftlichen Entwurf vorlegt einen Wechsel) an die Bank of Alabama. Obwohl Kreditbriefe meist den Verkäufern zugute kommen, schützen sie auch die Käufer, da die Firma ABC der Bank of Alabama einen schriftlichen Nachweis der Lieferung des Widgets vorlegen muss, um bezahlt zu werden. Dieser Nachweis enthält in der Regel eine Handelsrechnung, einen Frachtbrief oder eine Luftfrachtbrief. Nachdem die Bank of Alabama die Firma ABC bezahlt hat, wendet sie sich an die Firma XYZ (normalerweise durch Belastung des Kontos der Gesellschaft XYZ).

Banken verlangen normalerweise eine Verpfändung von Wertpapieren oder Barsicherheiten, um ein Akkreditiv an einen Halter auszugeben. Banken erheben auch eine Gebühr für die Ausgabe von Akkreditiven; Die Gebühr ist in der Regel ein Prozentsatz der Höhe des Akkreditivs. Der Einheitliche Zoll und die Praxis für Dokumentenakkreditive der Internationalen Handelskammer regelt Akkreditive, die bei internationalen Transaktionen verwendet werden. In den Vereinigten Staaten regelt das Uniform Commercial Code Akkreditive für Inlandsgeschäfte.

Es gibt verschiedene Arten von Akkreditiven:

A Akkreditiv ist eine der gebräuchlichsten und spiegelt sich im obigen Beispiel wider. Diese Art von Schreiben dient als primärer Zahlungsmechanismus zwischen dem Kunden und dem Begünstigten; Das heißt, die ausstellende Bank leistet jedes Mal die tatsächlichen Zahlungen an den Begünstigten. In unserem obigen Beispiel bezahlt die Bank of Alabama die Firma ABC direkt, auch wenn die Firma XYZ das Bargeld und die Mittel hat, ihre Verpflichtung gegenüber der Firma ABC zu erfüllen.

A Standby-Akkreditiv Hand, ist ein sekundärer Zahlungsmechanismus, was bedeutet, dass die Bank den Begünstigten nur bezahlt, wenn der Inhaber nicht kann. Beide Parteien eines Standby-Akkreditivs hoffen nie, es benutzen zu müssen. In unserem obigen Beispiel würde die Bank of Alabama die Firma ABC nur dann direkt bezahlen, wenn Company XYZ dies nicht konnte.

A revolvierender Akkreditiv ermöglicht dem Kunden eine beliebige Anzahl von Ziehungen für einen bestimmten Zeitraum sie überschreiten eine bestimmte Grenze nicht.

Das Akkreditiv eines Reisenden ist ein Versprechen, dass die ausstellende Bank bei bestimmten ausländischen Banken eingezahlte Wechsel begleichen wird.

Ein bestätigtes Akkreditiv ist ein Brief von Kredit, der neben der hinter ihm stehenden Emissionsbank eine andere Bank hat. Diese zweite Bank wird die bestätigende Bank genannt und ist normalerweise (aber nicht immer) die Bank des Verkäufers. Die bestätigende Bank stellt die Zahlung unter dem Akkreditiv sicher, wenn der Inhaber und die ausstellende Bank das Akkreditiv nicht kreuzen. Dies geschieht in der Regel auf Antrag der ausgebenden Bank bei internationalen Transaktionen.

Akkreditive sind in der Regel handelbare Instrumente, dh die emittierende Bank muss den Begünstigten oder eine vom Begünstigten benannte Bank bezahlen. In einigen Fällen sind Akkreditive auch übertragbar, was bedeutet, dass der Begünstigte das Recht hat, das Recht zum Bezug zu einem anderen Unternehmen (wie einem Mutterunternehmen oder sogar einem Dritten) zu vergeben.

Warum es wichtig ist:

Ein Akkreditiv ist ein Instrument zur Risikominderung - es ersetzt im Wesentlichen die Gutschrift der Bank für den Kredit des Kunden und erleichtert den internationalen Handel.

Es ist wichtig zu beachten, dass ein Akkreditiv dies nicht ist das gleiche wie eine Bankgarantie, obwohl die Emissionsbank bei beiden Instrumenten die Haftung des Kunden annimmt, wenn der Kunde in Zahlungsverzug gerät. Mit einer Garantie geht die Forderung des Verkäufers zuerst an den Käufer, und wenn der Käufer in Verzug ist, geht die Forderung an die Bank. Bei Akkreditiven geht die Forderung des Verkäufers zuerst an die Bank, nicht an den Käufer. Obwohl der Verkäufer in beiden Fällen wahrscheinlich bezahlt wird, bieten Akkreditive den Verkäufern mehr Sicherheit als Garantien im Allgemeinen.