Vorsorgeoptionen für unabhängige Auftragnehmer

Von Dave Rowan

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Nach jüngsten Schätzungen setzen sich mittlerweile fast 13% der US-Arbeitskräfte aus unabhängigen Auftragnehmern zusammen. Obwohl diese Arbeitnehmer möglicherweise keinen Zugang zu vielen traditionellen, vom Arbeitgeber bereitgestellten Leistungen wie Kranken- und Invaliditätsversicherungen haben, haben sie immer noch gute Möglichkeiten, wenn es um das Sparen im Ruhestand geht.

Während viele Vollzeitbeschäftigte an den 401 (k) Plänen ihres Unternehmens teilnehmen, stehen unabhängigen Auftragnehmern verschiedene alternative Altersversorgungspläne zur Verfügung. Hier sind einige wichtige Aspekte der einzelnen Planarten.

EINFACHE IRA

Wenn Sie ein unabhängiger Einzelunternehmer sind, macht der SIMPLE IRA (Einspar-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter) seinem Namen alle Ehre. Sie können 12.500 US-Dollar pro Jahr oder 15.500 US-Dollar beisteuern, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Diese Beiträge werden in US-Dollar vor Steuern geleistet, was die Verwaltung Ihrer Steuerrechnung erleichtert, und die Grenze überschreitet bei weitem die 5,500 US-Dollar (inklusive Aufholbeiträge), die Sie parken können jedes Jahr in einem traditionellen individuellen Alterskonto.

Wenn Sie Mitarbeiter haben, wird es etwas komplizierter. In Bezug auf die Arbeitgeberbeiträge müssen Sie einem von zwei Ansätzen folgen:

1. Stellen Sie die Gehaltsabgrenzungsbeiträge jedes Mitarbeiters auf Dollar-für-Dollar-Basis zusammen, bis zu 3% seines Gehalts.
2. Machen Sie nicht selektiv einen Beitrag von 2% des Gehalts eines jeden Mitarbeiters zum Plan des jeweiligen Mitarbeiters, unabhängig davon, ob er oder sie sich für den Plan des Mitarbeiters entscheidet oder nicht.

SEP-IRA

Der große Vorteil der SEP-IRA (Vereinfachte Personalvorsorge) ist das hohe Beitragslimit. Sie können bis zu 25% Ihres Gehalts bis zu einer maximalen Beitragsgrenze von 53.000 US-Dollar pro Jahr beisteuern. Auch dies ist aus steuerlicher Sicht eine gute Nachricht, da die Beiträge in US-Dollar vor Steuern geleistet werden. Wahlpflichtige Gehaltsabgrenzungen und Aufholbeiträge sind in den SEP-Plänen jedoch nicht zulässig.

Der große Nachteil ist, dass Sie unabhängig von Ihrem Prozentsatz, den Sie zu Ihrem Plan beitragen, für alle Ihre Mitarbeiter den gleichen Beitrag leisten müssen. Wenn Sie also 10% für sich selbst beisteuern, müssen Sie auch jeweils 10% der Gehälter Ihrer Mitarbeiter beitragen. Wenn Sie alleine sind, ist dies kein Problem, aber wenn Sie Mitarbeiter haben, die für Sie arbeiten, wird dies schnell teuer.

Solo 401 (k)

Mit Solo 401 (k) s oder mit einem Teilnehmer 401 (k) können Sie schnell große Beiträge leisten. Sie können Ihre ersten Einnahmen von 18.000 $ (24.000 $, wenn Sie über 50 sind) direkt in Ihren Plan verschieben. Dann dürfen Sie weitere 25% Ihres Gehalts bis zu einem maximalen Gesamtbeitragslimit von 53.000 $ einbringen. Aufgrund der anfänglichen Gehaltsabgrenzung können Sie möglicherweise schneller auf maximal 53.000 Dollar (59.000 Dollar für Personen über 50) kommen. Mit einer SEP-IRA zum Beispiel müssten Sie tatsächlich ein Gehalt von 212.000 USD erhalten, um den maximalen Beitrag von 53.000 USD in vollem Umfang nutzen zu können. Mit dem Solo 401 (k) könnten Sie durch das Einbringen von $ 18.000 im Voraus und dann von 25% Ihres Gehalts das Limit bei einem viel niedrigeren Einkommen erreichen.

Ein zusätzlicher Bonus ist, dass Sie weniger als $ 50.000 oder 50% Ihrer Planbeiträge leihen können, falls Sie Geld benötigen, um Ihr Geschäft zu erweitern. Zinssätze sind angemessen; Allerdings ist die Rückzahlungsfrist mit fünf Jahren eher kurz. Bedenken Sie daher, dass Sie bei der Entscheidung, wie viel Sie ausleihen möchten, schnell zurückzahlen können.

Der Nachteil des Solos 401 (k) ist der administrative Aufwand. Der erforderliche Papierkram ist umständlicher als bei anderen Plänen und es gibt zusätzliche längerfristige Anforderungen. Sobald der Kontostand 250.000 USD erreicht hat, müssen Sie beispielsweise eine jährliche Erklärung bei der Regierung einreichen.

Traditionelle und Roth IRAs

Diese Pläne sind zwar nicht speziell für unabhängige Auftragnehmer gedacht, aber auch für diejenigen, die gerade erst anfangen, die anfänglich nur bescheidene Beiträge leisten können, gute Möglichkeiten. Sowohl für traditionelle als auch für Roth-IRAs sind die jährlichen Beiträge auf 5.500 USD bzw. 6.500 USD begrenzt, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Traditionelle IRA-Beiträge werden in Vorsteuer-US-Dollar geleistet, während Roth-IRA-Beiträge in US-Dollar nach Steuern gezahlt werden.

Der große Vorteil der Roth IRA besteht darin, dass Ihre Beiträge (vor einer eventuellen Kapitalrendite) immer steuer- und strafungsfrei abgehoben werden können. Das Einkommen ist eine andere Geschichte. Die Auszahlungsregeln sind komplexer und die Behandlung hängt davon ab, ob Sie das Konto seit mehr als fünf Jahren haben und die zulässigen Bedingungen für eine vorzeitige Auszahlung erfüllen.

Ein weiterer Grund, sich auf einen Roth zu konzentrieren, ist, wenn Sie gerade erst mit dem Geschäft beginnen und glauben, dass Ihre Steuerklasse in Ihren Ruhestandsjahren höher ist als jetzt. Es ist möglicherweise besser, 2016 15% Steuern zu zahlen als 33% oder mehr im Ruhestand, wenn Sie deutlich mehr Vermögen angesammelt haben.

Loslegen

Dies sind nur einige der Möglichkeiten der Altersvorsorgeplanung für unabhängige Unternehmer. Diese können auf Ihre Umstände zutreffen oder nicht, können Ihnen jedoch dabei helfen, mit Ihrer Entscheidung zu beginnen.

Wiegen Sie Ihre Optionen im Hinblick auf die Beiträge, die Sie jetzt leisten können, wie viel Sie Ihrer Meinung nach in der Lage sein werden, in der Zukunft einen Beitrag zu leisten, und ob Sie Solitär werden oder nicht, wird irgendwann Mitarbeiter einstellen. Unabhängig von Ihrer Entscheidung sollten Sie sich einen Plan aussuchen und mit Ihrem Altersguthaben beginnen.

Dave Rowan ist zertifizierter Finanzplaner und Gründer von Rowan Financial.