Was ist der beste Vorsorgeplan für Ihr kleines Unternehmen?

Durch: James Shagawat

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Für Selbständige gibt es mehrere spezielle Pensionspläne, aus denen Sie wählen können, darunter eine vereinfachte Angestelltenrente (SEP), ein Keogh, ein SIMPLE oder eine Einzelperson 401 (k). Bei allen Plänen können Sie Ihre Beiträge von Ihrem Einkommen abziehen, und das Geld wird im Ruhestand aufgeschoben.

SEP-IRA

Die SEP richtet sich an Selbständige und Kleinunternehmer mit typischerweise 25 Mitarbeitern oder weniger.

SEPs funktionieren gut für Familienunternehmen. Alle müssen das gleiche Spiel haben. Sobald Sie außerhalb der Familie anstellen, funktioniert es nicht so gut.

SEP ist die geeignete Planoption, wenn der Arbeitgeber alle Planleistungen finanziert.

Die SEP ist für einen Arbeitgeber einfacher zu erstellen als ein qualifizierter Plan wie ein 401 (k), da die Planunterlagen weniger kompliziert sind und die IRS-Berichtsanforderungen geringer sind. Dies führt zu geringeren Verwaltungskosten und weniger Zeit für die Durchführung des Plans.

Die Beiträge müssen vollständig und unmittelbar mit den Beiträgen zu SEPS ausgestattet sein. Vesting ist, wenn die Arbeitgeberbeiträge nun vollständig bei Ihnen sind.

EINFACH

SIMPLE ist eine IRA, die von kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern verwendet wird.

Wenn der Arbeitgeber den Mitarbeitern die Möglichkeit geben soll, zusätzliche Beiträge vor Steuern zu leisten, ist SIMPLE die richtige Wahl.

Das SIMPLE ist für einen Arbeitgeber einfacher zu erstellen als ein qualifizierter Plan (401 (k)), da die Plandokumente weniger kompliziert sind und die IRS-Berichtsanforderungen geringer sind.

Die Beiträge müssen vollständig und sofort mit den Beiträgen zu SIMPLE ausgestattet sein.

Wenn Sie andere Angestellte als Familienmitglieder haben, sind Sie als Arbeitgeber nur dafür verantwortlich, wenn der Arbeitnehmer einen Beitrag leistet. Beiträge sind geringer als die von a 401 (k). Der maximale Beitrag für Mitarbeiter im Jahr 2013 beträgt 12.000 USD plus 2.500 USD, wenn Sie älter als 50 Jahre sind. Die 12.000 USD sind nur der maximale Beitrag des Mitarbeiters. Der Arbeitgeber kann bis zu 2% der Arbeitnehmerentschädigung auf den Höchstbeitrag ausrichten. Der Arbeitgeber muss den Plan für jeden berechtigten Mitarbeiter anbieten. (Dies gilt auch für den Arbeitgeber selbst).

Solo 401 (k)

Der beste Vorsorgeplan für Selbstständige. Der solo 401 (k) vereint die besten Eigenschaften von SIMPLE und SEP.

Wenn Sie keine anderen Mitarbeiter als einen Ehepartner haben, können Sie einen Altersvorsorgeplan nutzen, der als Einzelperson 401 (k) bezeichnet wird und auch als Solo 401 (k) bezeichnet wird.

Sie müssen nicht so viel verdienen wie mit anderen Altersvorsorgeplänen, um sich für den maximal steuerlich abzugsfähigen Beitrag zu qualifizieren. Das Solo 401 (k) gibt Ihnen viel höhere Beitragsgrenzen. Sie können 2013 bis zu 17.500 US-Dollar als Angestellter beisteuern, 5.500 zusätzlich, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Dann kann Ihr Unternehmen weitere 20% Ihres Einkommens aus selbständiger Tätigkeit (definiert als gesamtes Geschäftseinkommen minus die Hälfte Ihres einbehaltene Lohnsteuer).

Roth Solo 401 (k)

Der Roth Solo 401 (k) besitzt die gleichen Vorteile wie der Solo 401 (k), jedoch mit den Steuervorteilen der Roth-Beiträge.

Wenn Sie Roth-Steuervergünstigungen (steuerfreie Ausschüttungen) mit einer erheblichen Beitragsgrenze wünschen, ist der Roth Solo 401 (k) genau das Richtige für Sie. Wenn Sie an einer Roth IRA interessiert waren, sich aber aufgrund von Einkommensgrenzen nicht qualifizieren, ist die Roth Solo 401 (k) eine Option, die Sie in Betracht ziehen sollten.

Fragen Sie sich, was Sie aus dem Plan herausholen möchten. Wünschen Sie eine adäquate Versorgung der Angestellten oder die Begünstigung von Schlüsselmitarbeitern und die Erfüllung der Mindestanforderungen für andere Mitarbeiter? Möchten Sie wichtige Mitarbeiter gewinnen, binden und motivieren, oder möchten Sie den am besten geeigneten administrativen Plan? Wenn Sie wissen, was Sie wollen, führen Sie den gekrümmten Pfad zum perfekten Plan.