Warum Ihr 401 (k) Plan einen objektiven Prüfer benötigt

Von Jonathan Broadbent

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Einige Wirtschaftsprüfer üben eine kritische Funktion aus, die als Pensionsplanprüfung bezeichnet wird. Einmal im Jahr erstellen sie einen Bericht, aus dem hervorgeht, wie gut oder wie schlecht ein 401 (k) -Plan eines Unternehmens ausgeführt wird. Dies ist eine Gelegenheit, um Probleme oder Interessenkonflikte aufzudecken. Daher ist es wichtig, dass die Prüfer objektiv sind. Aus diesem Grund werden diese Prüfungen in der Regel extern durchgeführt, dh die Buchhalter, die sie durchführen, sind keine Mitarbeiter des Unternehmens.

Wenn Sie über ein Geld in einer 401 (k) verfügen, ist es jedoch wichtig zu verstehen, dass die Überprüfung zwar ein Außenseiter ist, aber die Prüfung ein guter Anfang ist, aber nicht ausreicht, um Objektivität zu gewährleisten.

Die Ergebnisse einer Altersvorsorgeprüfung werden öffentlich bekannt. Jeder kann in Ihre 401 (k) eintauchen und sehen, wer was für den Plan macht, wie viel er bezahlt wird, was die Investitionen sind und wie viel Geld in jedem Plan steckt. Selbst kleine Pläne, für die keine Prüfung erforderlich ist, reichen eine Kurzfassung dieses Berichts ein, die auch öffentlich bekannt wird.

Wenn Mitarbeiter mit dem Plan nicht zufrieden sind und feststellen, dass der Country-Club-Freund des Vorstandsvorsitzenden der Planberater ist oder die Bank des Unternehmens auch die 401 (k) oder eine andere fragwürdige Vereinbarung betreibt, möchten sie möglicherweise die zu zahlenden Gebühren prüfen der Plan. Wenn die Gebühren hoch sind, haben die Mitarbeiter jedes Recht - ich würde behaupten, es sei eine Verpflichtung -, diese Gebühren in Frage zu stellen.

Hier kommt die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ins Spiel. Wenn die Wirtschaftsprüfer gute Arbeit leisten, können ihre Berichte und Steuererklärungen potenzielle Probleme in Ihrem Plan aufdecken - Soft-Dollar-Provisionen, Provisionen, Maklerbeteiligungen, verbundene Investitionen, hohe Servicegebühren und Gebühren eine Vielzahl ähnlicher Systeme, die die Anlageperformance beeinträchtigen oder Ihr Unternehmen einer Haftung aussetzen. Aus diesem Grund sind Prüfberichte öffentlich: So können interessierte Parteien sie prüfen. Es ist nicht garantiert, dass die Prüfung alle Mängel aufdeckt, aber Sie haben zumindest eine Chance, wenn der Prüfer objektiv ist.

Aber was passiert, wenn die Auditoren sind nicht Ziel oder eine Beziehung zu Ihrem Planberater? Wenn die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit einer Vermögensverwaltungs- oder Brokerfirma verbunden ist, die auch den 401 (k) -Plan verwaltet, können die Dinge schnell hässlich werden.

Fairerweise besteht eine wachsende Zahl von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften auf Autonomie. Sie haben sich dazu entschieden, keine Prüfungsarbeit zu leisten, wenn sie auch über Vermögensverwaltungsabteilungen verfügen, oder die Geschäftseinheit, die einen Interessenkonflikt darstellt, abzuspalten. Und viele kleine und mittlere Wirtschaftsprüfungsunternehmen geben bestimmte Teile der Prüfung an Unternehmen aus, die umfassendere Beratungsuntersuchungen zu 401 (k) Plänen durchführen können.

Wenn der Buchhalter und der Planberater jedoch für ein und dieselbe Firma arbeiten, haben Sie im Wesentlichen Prüfer, die ihre eigene Arbeit überwachen. Stellen Sie sich vor, Sie müssten unangemessene Rückmeldungen offenlegen, die einen Broker betreffen, der direkt vor Ihnen im Flur steht und den Sie auf der jährlichen Urlaubsparty sehen.

Solche Umstände können ein schwindelerregendes Spektrum möglicher Konflikte erzeugen. Das Hauptziel eines Brokers ist der Verkauf von Anlagen oder Versicherungen an Einzelpersonen außerhalb von 401 (k) Plänen. Dies liegt daran, dass sie im Durchschnitt viel mehr Geld mit diesen Produkten und Dienstleistungen verdienen.

Es ist schwierig, diese beiden Rollen miteinander in Einklang zu bringen - den 401 (k) -Plan zu beraten und Produkte an Einzelpersonen zu verkaufen. Wenn dieselbe Person oder Firma versucht, beide Rollen zu besetzen, ist die Unterscheidung zwischen ihnen nahezu unmöglich. Dennoch beaufsichtigen viele Wealth-Management- und Brokerfirmen immer noch 401 (k) -Planungen. Wenn die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die diese Vereinbarungen prüft, auch mit der Vermögensverwaltungsgesellschaft verbunden ist, verlieren Sie wahrscheinlich die realen Chancen der Rechenschaftspflicht.

Darüber hinaus werden die Vorsorgeberater häufig gebeten, die Angemessenheit der Gebühren zu prüfen, die der Plan seinen Dienstleistern, einschließlich der Buchhalter, zahlt. Dies wird als "Benchmarking" bezeichnet. Ein Berater, der mit dem Wirtschaftsprüfer verbunden ist, kann jedoch Schwierigkeiten haben, auf hohe Buchhaltungsgebühren oder einen Mangel an Dienstleistungen hinzuweisen. Oder was ist, wenn die eigene Entschädigung des Beraters falsch gemeldet wurde? Wer würde das fangen?

Kurz gesagt: Wenn Sie Buchhalter haben, die ihre eigene Arbeit effektiv überprüfen und Finanzberater die an ihre Kollegen gezahlten Gebühren prüfen, wird das System, das Sie schützen soll, demontiert.

Wenn Sie eine Broker-Firma haben, die Ihre 401 (k) abwickelt, sollten Sie sich nicht wundern, wenn Sie weiterhin hohe Gebühren und geringe Verantwortlichkeit haben. Wenn Ihr Buchhalter auch mit der Firma verbunden ist, werden die Schecks und Guthaben praktisch eliminiert. Zumindest macht dies den Anschein eines Interessenkonflikts, der angesprochen werden sollte.

Dieser Artikel erscheint auch auf Nasdaq.

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