5 Dinge, die Sie wissen müssen, wenn Sie mit Eigenkapital bezahlt werden

Von Geoffrey Zimmerman

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Beinhaltet Ihr Entschädigungspaket mehr als nur Gehalt und Leistungen? Aktienoptionen und andere Formen der Aktienvergütung Ihres Arbeitgebers können eine wichtige Rolle beim Aufbau von persönlichem Wohlstand spielen, wenn Ihr Unternehmen wächst und Erfolg hat. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, wie Sie Ihre Gerechtigkeit richtig und umsichtig verwalten. Hier sind fünf Dinge, die Sie über Ihre Aktienvergütung wissen müssen:

1. Um welche Art von Aktienvergütung handelt es sich?

Aktienvergütungen gibt es in vielen Varianten, einschließlich Incentive-Aktienoptionen (auch als gesetzliche oder qualifizierte Optionen bezeichnet), nicht qualifizierten (oder nicht gesetzlich vorgeschriebenen) Aktienoptionen, Restricted Stock, Restricted Stock Units und Stock Appreciation Rights. Wenn Sie wissen, welche Art von Eigenkapital Sie haben, wie es funktioniert und welche steuerlichen Auswirkungen es hat, können Sie einen Plan formulieren.

2. Wann tritt ein steuerpflichtiges Ereignis auf?

Die Art der Aktienvergütung, die Sie haben, bestimmt, wenn Sie eine Steuerrechnung erhalten. Mit Aktienoptionen und Stock Appreciation Rights haben Sie im Allgemeinen eine gewisse Kontrolle darüber, wann Sie die Einkünfte und die mit diesen Einkünften verbundene Steuer anerkennen. Im Gegensatz dazu sind Restricted Stock und Restricted Stock Units in der Regel als Einkommen zu versteuern, sobald Sie eine Freizügigkeit erhalten.

3. Welche Arten von Steuern gelten für mein Eigenkapital?

Einnahmen aus nicht qualifizierten Optionen, aus der Ausübung von Aktienwertsteigerungsrechten und aus der Ausübung beschränkter Aktien unterliegen in der Regel der Einkommens-, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer (einschließlich, wenn Ihr Einkommen hoch genug ist, der zusätzlichen Medicare-Steuer.) Wenn Sie die Aktien halten aus diesen zuschüssen unterliegt jede zusätzliche wertsteigerung (oder ein verlust) kapitalertragsteuer. Bei Incentive-Optionen können Sie möglicherweise nur langfristige Kapitalertragsraten zahlen (die niedriger sind als die gewöhnlichen Einkommensteuersätze). Sie müssen jedoch vorsichtig sein.

4. Welche versteckten Fallen gibt es da draußen?

Die Besteuerung von Incentive-Aktienoptionen kann recht komplex sein. Incentive-Optionen machen die Attraktivität so attraktiv, dass Sie beim Verkauf der zugrunde liegenden Aktie nur langfristige Kapitalertragssteuersätze zahlen müssen. Dazu müssen Sie jedoch die Haltezeiten erfüllen. Die Ausübung von Incentive-Optionen kann jedoch auch die alternative Mindeststeuer auslösen, wodurch einige oder alle potenziellen Steuervorteile reduziert werden können. Im schlimmsten Fall kann eine nicht ordnungsgemäß geplante Ausübung und ein späterer Verkauf dazu führen, dass Sie in dem Jahr, in dem Sie die Optionen ausüben, der AMT gegenüberstehen und Zahlung der gewöhnlichen Einkommensteuer auf den Gewinn aus dem Verkauf.

5. Wann sind Ihre Optionen gültig und verfallen?

Achten Sie darauf, wann Ihre Optionen und andere Aktienvergütungen unverfallbar sind, dh wenn Sie die vollen Rechte an ihnen erwerben. Wenn Sie beabsichtigen, Ihr Unternehmen zu verlassen, prüfen Sie, ob Sie in dieser Zeit irgendwelche Zuwendungen haben. Wenn ja, ziehen Sie in Betracht, Ihre Abreise bis nach Ihrer Aktienweste zu verschieben, andernfalls könnten Sie Geld auf den Tisch legen. Beachten Sie bei Aktienoptionen, die Sie halten, dass der Ablauf der Optionen möglicherweise beschleunigt wird, wenn Sie Ihr Unternehmen verlassen. Verstehen Sie schließlich, dass Ihre Optionen nach Ablauf der Optionen weg sind. Stellen Sie sicher, dass Sie vor dem Verfallsdatum Maßnahmen ergreifen (sofern der Aktienkurs höher ist als der Ausübungspreis der Optionen). Dies ist äußerst wichtig, wenn Sie Handelszeitfenstern und / oder Sperrperioden unterliegen.

Das Verständnis Ihrer Kapitalentschädigung ist ein wichtiger erster Schritt. Bei der richtigen Planung sollten auch der Zeitpunkt der finanziellen Ziele, Steuern, die Konzentration des Portfolios, potenzielle Arbeitsplatzwechsel und andere Faktoren berücksichtigt werden, damit Sie Ihre Aktienvergütung optimal nutzen können. Wenn Sie Ihre Finanzplanung vorbereiten möchten, sollten Sie die Mosaic Financial Fitness Challenge in Betracht ziehen.

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