Schenkungssteuersätze für 2018 | Was sind Sie? | Wer bezahlt?

Die Schenkungssteuer ist eine Steuer auf die Übertragung von Geld oder Eigentum an eine andere Person, während sie dafür nichts (oder weniger als den vollen Wert) erhält.

Nun, es gibt viele Dinge, über die man sich im Leben Sorgen machen muss, aber die Schenkungsteuer ist wahrscheinlich keine davon.

Warum? Weil die IRS sich normalerweise nicht darum kümmert, was Sie anderen Menschen verschenken, es sei denn, diese Spende übersteigt einige hohe Beträge. Und selbst wenn dies der Fall ist, müssen Sie möglicherweise einige Unterlagen ausfüllen.

Zwei Dinge halten die Hände der IRS von den Süßigkeiten der meisten Menschen fern: den jährlichen Ausschluss von 15.000 USD und den lebenslangen Ausschluss von 11,2 Mio. USD (2018). Bleiben Sie unter denen und Sie können unter dem Radar großzügig sein. Gehen Sie weiter oben, und Sie müssen ein Formular für die Schenkungssteuer ausfüllen, wenn Sie Rücksendungen einreichen. Sie müssen jedoch trotzdem vermeiden, die Schenkungssteuer zahlen zu müssen.

Wie funktioniert der jährliche Steuerausschluss?

• Sie können bis zu 15.000 US-Dollar pro Jahr an jemanden vergeben und müssen sich normalerweise nicht mit dem IRS auseinandersetzen
• Wenn Sie einer Person mehr als 15.000 US-Dollar in Bargeld oder Vermögenswerten (z. B. Aktien, Land, ein neues Auto) in einem Jahr geben, müssen Sie eine Steuererklärung einreichen. Das bedeutet nicht, dass Sie eine Steuer zahlen müssen. Es bedeutet nur, dass Sie das IRS-Formular 709 einreichen müssen, um das Geschenk offen zu legen.
• Der jährliche Ausschluss ist pro Empfänger; Es ist nicht die Summe aller Geschenke. Das bedeutet beispielsweise, dass Sie Ihrem Cousin 15.000 US-Dollar, einem Freund 15.000 US-Dollar, dem Nachbarn 15.000 US-Dollar usw. zur Verfügung stellen können, ohne dass Sie dafür eine Steuererklärung abgeben müssen.
• Der jährliche Ausschluss ist auch pro Person Wenn Sie also verheiratet sind, können Sie und Ihr Ehepartner jedem, der eine Summe von 30.000 US-Dollar pro Jahr verschenkt, ohne eine Steuererklärung abgeben zu müssen
• Geschenke zwischen Ehepartnern sind unbegrenzt und lösen in der Regel keine Steuererklärung aus. Geschenke an gemeinnützige Organisationen sind gemeinnützige Spenden, keine Geschenke (lesen Sie, wie das funktioniert).
• Die Person, die das Geschenk erhält, muss das Geschenk in der Regel nicht melden

Wie funktioniert der steuerliche Ausschluss zu Lebzeiten?

• Zusätzlich zum jährlichen Ausschluss von 15.000 USD erhalten Sie einen lebenslangen Ausschluss von 11,2 Mio. USD. Und da es sich um eine Person handelt, können verheiratete Paare das Doppelte von Geschenken auf Lebenszeit ausschließen. Das ist praktisch, wenn Sie mehr als 15.000 Dollar verschenken.
• "Denken Sie an Eimer oder Becher", sagt Christopher Picciurro, staatlich geprüfter Wirtschaftsprüfer und Mitbegründer der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Integrated Financial Group in Michigan. Jeder überschüssige Inhalt läuft in den Eimer für lebenslange Ausschlüsse über.
• Wenn Sie Ihrem Bruder zum Beispiel 50.000 US-Dollar in diesem Jahr geben, wird Ihr jährlicher Ausschluss von 15.000 US-Dollar aufgebraucht. Die schlechte Nachricht ist, dass Sie eine Steuererklärung einreichen müssen, aber die gute Nachricht ist, dass Sie wahrscheinlich keine Steuer zahlen müssen. Warum? Die zusätzlichen 35.000 US-Dollar (50.000 - 15.000 US-Dollar) zählen einfach zu Ihrem Ausschluss von 11,2 Millionen US-Dollar. Wenn Sie Ihrem Bruder im nächsten Jahr weitere $ 50.000 geben, geschieht dasselbe: Sie verbrauchen Ihren jährlichen Ausschluss von $ 15.000 und sparen weitere $ 35.000 Ihres lebenslangen Ausschlusses.
• "Was die Steuersteuererklärung bewirkt, ist, dass diese lebenslange Befreiung verfolgt wird", sagt Julie Malekhedayat, CPA und Principal bei der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Abbott, Stringham und Lynch in San Jose, Kalifornien. "Wenn Sie also im Laufe Ihres Lebens nichts verschenken, haben Sie Ihre lebenslange Ausnahmeregelung, die Sie gegen Ihren Nachlass verwenden können, wenn Sie sterben."

Die IRS kümmert sich in der Regel nicht darum, was Sie anderen Menschen verschenken, es sei denn, diese Spende übersteigt einige hohe Beträge. Und selbst wenn dies der Fall ist, müssen Sie möglicherweise einige Unterlagen ausfüllen.

Was ist der Schenkungssteuersatz?

Wenn Sie das Glück haben und großzügig genug sind, um Ihre Ausschlüsse zu verbrauchen, müssen Sie möglicherweise die Schenkungssteuer zahlen. Die Sätze bewegen sich zwischen 18% und 40% und der Geber zahlt in der Regel die Steuer. Es gibt natürlich Ausnahmen und besondere Regeln für die Berechnung der Steuer. Siehe alle Anweisungen im IRS-Formular 709.

Was kann eine Steuererklärung auslösen?

Fürsorge ist das Teilen, aber in manchen Situationen ist es unabsichtlich erforderlich, eine Steuererklärung abzugeben, sagen Profis.

Die Enkel mit College-Geld verderben

• Picciurro erklärt es so. „Sagen wir, Oma und Opa sagen:‚ Wir mögen deinen Ehemann nicht wirklich und wir mögen dich nicht wirklich, aber wir mögen unsere Enkelkinder. Wir werden also 60.000 US-Dollar ausgeben, und wir werden es in einen 529-Plan für sie aufnehmen, damit ihr College bezahlt wird. “Nun, Oma und Opa haben gerade den Steuerausschluss für die Geschenksteuer ausgelöst, weil sie über 15.000 US-Dollar betragen."
• Eine Sonderregel ermöglicht es Geschenkgebern, einmalige Geschenke über die Steuersteuererklärung von fünf Jahren zu verbreiten, um ihren lebenslangen Geschenkausschluss zu erhalten.

Spring für Ferien, Autos oder anderes Zeug

• Wenn Sie sich für Junior's Hochzeit $ 40.000 verdienen oder einfach nur für die verrückt teuren Flitterwochen bezahlen, machen Sie sich bereit, Papierkram zu erledigen. "Diese Art von Dingen sind eigentlich Geschenke, an die die Leute normalerweise nicht einmal denken würden", warnt Malekhedayat.
• Wenn Sie Studiengebühren oder Arztrechnungen bezahlen, kann das direkte Bezahlen der Schule oder des Krankenhauses dazu beitragen, die Steuererklärung für die Steuererklärung zu umgehen (Einzelheiten finden Sie in den Anweisungen zu IRS-Formular 709).

Entlastete Darlehen

Das Verleihen von Geld an Freunde und Familie ist in der Regel eine schlechte Idee, und die IRS kann es noch schlimmer machen. Es betrachtet zinslose Darlehen als Geschenk, sagt Malekhedayat. "Oder wenn Sie ihnen einen Kredit geben und später entscheiden, dass Sie den Kredit nicht an Sie zurückzahlen müssen, dann machen Sie auch Geschenke", warnt sie.

Auf einem Bankkonto eines Nicht-Ehegatten biegen

„Nehmen wir an, Sie leben von Oma, also werden wir Sie auf das Konto von Oma setzen. Ratet mal, was gerade passiert ist? “, Sagt Picciurro. "Wenn Sie als Mitinhaber auf ein Bankkonto mit jemandem gesetzt werden und Sie das Recht haben, das Geld jederzeit herauszunehmen, gibt Ihnen Oma im Grunde ein Geschenk."