Mitarbeiter vs. Auftragnehmer: Was können Sie tun, wenn Sie falsch klassifiziert werden?

Von Craig Smalley

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Insbesondere unter Start-ups ist es für Unternehmen sehr üblich geworden, einige Arbeitnehmer als unabhängige Auftragnehmer und nicht als Arbeitnehmer zu klassifizieren. Dadurch können Unternehmen einen erheblichen Betrag an Lohnsteuern einsparen. Das mag für das Geschäft großartig sein, aber für die Arbeiter kann es kostspielig sein, weil die volle Belastung dieser Steuern auf sie fällt.

Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich normalerweise die Kosten der Sozialversicherung und der Medicare-Steuern. Die Arbeitnehmer zahlen 7,65% ihres Einkommens, und die Arbeitgeber legen zusammen 7,65% für insgesamt 15,3% pro Arbeitnehmer vor. Wenn Sie sich als unabhängiger Auftragnehmer und nicht als Arbeitnehmer eingestuft fühlen, müssen Sie beide Steuerhälften selbst zahlen, da die Unternehmer als Selbständige gelten. Diese 15,3% werden als Selbständigensteuer bezeichnet und müssen zusätzlich zu den Einkommensteuern gezahlt werden, die Sie zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz zahlen müssen.

Viele Menschen, die wirklich Angestellte sind, werden als unabhängige Auftragnehmer eingestuft und schulden am Ende mehr von der Lohnsteuerlast. Zusätzlich dazu werden ihnen jegliche Leistungen und gesetzlichen Schutzmaßnahmen verweigert, auf die die Arbeitnehmer Anspruch haben. Um sich vor Fehlklassifizierungen zu schützen, ist es wichtig zu verstehen, wie Arbeiter eingestuft werden.

Was ist ein Angestellter?

Der IRS hat keine allgemeine Definition dessen, was jemanden zu einem Angestellten macht und nicht zu einem unabhängigen Auftragnehmer. Dies hängt von den individuellen Umständen Ihrer Arbeitsvereinbarung ab. Zu den Faktoren, die die IRS möglicherweise dazu veranlassen, Sie als Mitarbeiter zu betrachten, gehören:

• Sie arbeiten unter der Leitung von jemandem.
• Sie werden nach Stunden oder nach Stück bezahlt.
• Sie arbeiten bei Ihrem Arbeitgeber.
• Sie haben einen eigenen Arbeitsplatz oder Arbeitsplatz am Arbeitsplatz des Arbeitgebers.
• Sie haben Stunden eingestellt.
• Sie verwenden die Werkzeuge, Geräte oder Computer Ihres Arbeitgebers.
• Sie treffen sich unter dem Deckmantel Ihres Arbeitgebers mit Kunden.

Dies ist keine erschöpfende Liste, aber sie enthält die meisten Fragen, die der IRS bezüglich des Beschäftigungsstatus anspricht.

Wenn Sie wirklich ein unabhängiger Auftragnehmer sind, gilt in der Regel Folgendes:

• Sie können Ihre eigenen Stunden einstellen.
• Sie würden nicht unter der Leitung von jemandem arbeiten. (Jemand könnte Ihnen eine Anleitung geben, kann Sie aber nicht anweisen, auf eine bestimmte Weise zu arbeiten.)
• Sie könnten von Ihrem eigenen Standort aus arbeiten.
• Sie hätten Ihre eigenen Werkzeuge, Geräte oder Computer.
• Sie könnten andere Kunden oder Kunden annehmen und dieselbe Arbeit für sie erledigen.

Was tun, wenn Sie falsch klassifiziert sind

Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer falsch eingestuft werden, gibt es einige Schritte, die Sie in steuerlicher Hinsicht ergreifen können, um die Situation zu beheben.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, können Sie den Betrag, den Sie von Ihrem Arbeitgeber gezahlt haben, als Lohn angeben, anstatt ihn als Selbstständigeneinkommen auf Schedule C zu setzen. Dies bedeutet, dass Sie für die Hälfte der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer (7,65% des Einkommens anstatt der 15,3%, die von selbständigen Steuerpflichtigen benötigt werden) sowie die Einkommenssteuer zu zahlen haben.

Sie müssen auch das Formular SS-8 bei der IRS einreichen. Dieses Formular fordert den IRS auf, zu bestimmen, ob Sie ein Angestellter oder ein Auftragnehmer sind. Es enthält mehrere Seiten mit Fragen zu Ihrem Arbeitsablauf.

Es gibt eine wichtige Überlegung, wenn Sie sich für diese Strategie entscheiden und immer noch für den Arbeitgeber arbeiten (oder Sie haben Angst, Brücken zu brennen): Sie können es nicht im Geheimen tun. Wenn Sie den SS-8 einreichen, leitet der IRS eine förmliche Untersuchung der Arbeitssteuer gegen Ihren Arbeitgeber ein. Wenn alle Arbeitnehmer unangemessen als unabhängige Auftragnehmer behandelt werden, könnte das Unternehmen Zehntausende von Dollars oder mehr an den Lohnsteuern schulden. Dies könnte Ihren Arbeitgeber aufregen und Ihren Job kosten. Stellen Sie daher sicher, dass Sie mit den Auswirkungen vertraut sind, bevor Sie mit dieser Strategie Ihre Steuerlast reduzieren.

Dieser Artikel erscheint auch auf Nasdaq.

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