Studie: Die meisten Amerikaner zahlen 20% für alle wichtigen Steuern

Die meisten Amerikaner werden 2013 fast den gleichen Anteil ihres Gesamteinkommens zu den Hauptsteuern beisteuern: rund 20%. Die einzigen Ausreißer sind die unteren und oberen Gruppen: Das untere Fünftel der Verdiener zahlt 11% Steuern, während die oberen 1% 31% zahlen, nachdem wir alle wichtigen Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern abgerechnet haben.

Wir nennen die Belastung all dieser Steuern - Einkommen, Umsatz, Eigentum, Kapitalgewinne, Sozialversicherung und Medicare abzüglich Ermäßigungen - die umfassender effektiver Steuersatz; Die effektiven Zinssätze, auf die wir im Folgenden näher eingehen, berücksichtigen auch Einkommen ganzheitlicher, einschließlich Kapitalgewinnen und Lohn- und Gehaltseinkommen. Bei der Analyse des US-Steuersystems mit dieser Metrik stellte Investmentmatome Folgendes fest:

• Die USA haben ein relativ progressives Steuersystem.Das untere Quintil zahlt 11% Steuern, die oberen 1% 31%.
• 57% von Amerika werden zu rund 20% besteuert. Dazu gehört ein breites Spektrum von Einkommensgruppen, vom 41. Perzentil bis zum 98. Perzentil; Diese Gruppen verdienen im Durchschnitt zwischen 42.900 und 253.700 USD pro Jahr.
• Die Umsatz- und Verbrauchsteuern zählen zu den regressivsten. Sie machen 7% des Einkommens des unteren Quintils, während das obere 1% nur 0,9% für diese Steuern ausbezahlt.
• Das untere Quintil gibt 80% seines Einkommens für umsatzsteuerpflichtige Waren aus, während die oberen 1% nur 10% ausgeben.

Durchschnittlicher umfassender Steuersatz für ein gemeinsam eingereichte Ehepaar

Trotz steigender Steuersätze sind Kapitalgewinne immer noch ein Segen für die Reichen

Die oberen 1% machen einiges durch Kapitalgewinne aus: Aktien, Anleihen und Investitionen in Immobilien. Und das ist ein Gewinn von 304.357 $ oder durchschnittlich 23,45% des Gesamteinkommens dieser Gruppe. Im Gegensatz dazu verdient das untere Quintil 99,55% seines Einkommens durch Löhne und Gehälter und nur 0,45% durch Kapitalgewinne.

Da diese Gewinne für niedrigere Sätze qualifizieren, können die Wohlhabenden eine progressive Bundeseinkommensteuer ausgleichen.

Andererseits sind diese niedrigeren Zinssätze besonders attraktiv, da Kapitalgewinne ein relativ großer Teil des Einkommens der ersten 1% sind. Dieser Punkt wird am deutlichsten, wenn wir die Einnahmen der oberen 1% mit denen des unteren Quintils vergleichen. Im regulären Lohneinkommen macht der obere 1% etwa das 93-fache. Und bei den Kapitalgewinnen: 320 Mal mehr.

Sozialversicherung, Medicare und Verkaufs- und Verbrauchsteuern belasten die Armen unverhältnismäßig stark

Die Sozialversicherungssteuer beträgt pauschal 6,2% des Lohn- und Gehaltseinkommens, obwohl sie nach den ersten US-Dollar von 113.700 US-Dollar gekürzt wurde. Diese Entschädigungsgrenze bedeutet, dass die untersten 80% der Verdiener tatsächlich 6,2% ihres Lohneinkommens beisteuern, während die Spitzenverdiener nur 0,5% für die Sozialversicherung zahlen.

Medicare arbeitet auf eine ähnliche Weise: Es kann technisch gesehen eine progressive Steuer auf höherer Ebene sein, mit einem Grenzsteuersatz von 2,35% für Paare, die über 250.000 Dollar an Löhnen verdienen, aber sie ist weniger progressiv als die Bundeseinkommensteuer. Wenn wir das Einkommen ganzheitlicher betrachten und das Gesamteinkommen einschließlich der Kapitalgewinne betrachten, sieht Medicare noch weniger progressiv aus.

Die Umsatzsteuer, eine Pauschalabgabe für bestimmte Einkäufe, ist regressiv, weil Haushalte mit niedrigem Einkommen tendenziell einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens ausgeben, anstatt zu sparen oder zu investieren. Da 73% ihres Einkommens für steuerpflichtige Waren verwendet werden, werden weitere 7% des Einkommens des unteren Quintils auch für Umsatz- und Verbrauchsteuern verwendet. Und die oberen 1%, die 9% ihres Gesamteinkommens für solche Artikel ausgeben, zahlen 0,9% Umsatzsteuer.

Fazit

Wenn wir Kapitalgewinne in das Bruttoeinkommen einbeziehen, sehen wir, dass das Einkommen pauschal besteuert wird. Progressive Steuern wie die Einkommenssteuer werden durch regressive Steuern wie Sozialversicherung, Medicare sowie Umsatz- und Verbrauchsteuern gemindert.

Da die ersten 1% einen großen Teil ihres Einkommens aus Kapitalgewinnen erzielen, ist ein erheblicher Teil ihres Einkommens vor den Auswirkungen einer progressiven Bundeseinkommensteuer geschützt.

Einkommensgruppe	Gewinn vor Steuern	Kapitalertragsteuer	Staatliche Einkommenssteuer	Eigentum	Vertrieb & Verbrauchsteuern	Bundessteuern weniger Ermäßigungen: Einkommen, Sozialversicherung, Medicare
Bottom 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Methodik

Investmentmatome definiert Einkommen als Lohn- und Gehaltseinkommen sowie Kapitalgewinne. Bei unserer Analyse der Steuerbelastung für jede Einkommensgruppe haben wir im Abschnitt „Quellen“ die nationalen Durchschnittswerte aller nachstehend aufgeführten Steuern untersucht.

Die neuesten Angaben zu den Steuern auf Landes- und Kommunalebene beziehen sich auf die 2010 erzielten Einnahmen. Daher analysierte Investmentmatome die Steuerbelastung der Einkünfte 2010 mit den Zinssätzen von 2013. Hierbei ist zu beachten, dass sich dieser nationale Durchschnitt deutlich von einem bestimmten Bundesstaat unterscheiden kann. Dies liegt an der unterschiedlichen staatlichen und lokalen Einkommens-, Vermögens- und Umsatzsteuerpolitik.

Besonders hervorzuheben sind Staaten wie Washington, die keine Einkommenssteuer erheben und stattdessen Umsatz- und Vermögenssteuereinnahmen einnehmen. In diesem Zustand zahlt das untere Quintil 13% seiner Einnahmen aus Umsatzsteuern - fast doppelt so viel wie der nationale Durchschnitt von 7%.

Die Kapitalgewinndaten der TPC lauteten 2011 in US-Dollar, sodass die Inflationsrate von Investmentmatome zwischen 2011 und 2010 angepasst wurde.

Bei der Berechnung der Umsatzsteuer nahmen wir an, dass der Durchschnittssatz für 2012 bis 2013 konstant bei 9,61% liegen würde.

Für Steuerermäßigungen verwendete Investmentmatome die Daten von 2012 und bereinigte sich dann um den Pease-Ausstieg bei den Einzelabzugs- und -ausnahmen, die in diesem Jahr wirksam werden. Wir gingen davon aus, dass es sich bei den gesamten 186.695 USD, die von den oberen 1% gefordert werden, um Einzelposten handelt, die für diesen Ausstieg gelten.

Quellen

Investmentmatome berücksichtigte die folgenden Steuern in dieser Studie mit Angaben der folgenden Quellen:

• Bundeseinkommensteuer: IRS
• Staatliche und lokale Einkommensteuer: Institut für Steuern und Wirtschaftspolitik (ITEP)
• Grundsteuer: ITEP
• Umsatzsteuer: ITEP und Vertex
• Kapitalertragssteuer: Tax Policy Center (TPC)
• Sozialversicherungsbeitrag: Administration der sozialen Sicherheit
• Medicare-Beitrag: IRS
• Steuerermäßigungen: TPC