Tax Lot Buchhaltung Definition & Beispiel |
Financial Accounting - Lesson 4.10 - Income Tax Expense
Inhaltsverzeichnis:
Was es ist:
Tax Lot Buchhaltung ist eine Methode der Buchhaltung, die die Kosten, Kaufdatum verfolgt und Verkaufsdatum für jede Einheit jedes Wertpapiers in einem Portfolio
So funktioniert es (Beispiel):
Angenommen, Sie kaufen am 1. Januar 50 Aktien des Unternehmens XYZ zum Preis von 5 $ pro Aktie. Sie kaufen weitere 100 Aktien der Gesellschaft XYZ am 5. Januar für $ 6 pro Aktie.
Am 15. Dezember verkaufen Sie 20 Aktien der Gesellschaft XYZ für $ 10 pro Aktie. Welche Aktien haben Sie genau verkauft? Die $ 5 Aktien oder die $ 6 Aktien? Die Verfolgung von Wertpapieren nach Steuerparität hilft, die Antwort zu bestimmen. Ihr Finanzinstitut stellt Dokumente zur Verfügung, die Ihnen dabei helfen.
Warum es wichtig ist:
Die Steuerpartitionierung ist wichtig, weil es den Anlegern hilft, ihre Kapitalertragssteuern zu minimieren. In unserem obigen Beispiel haben wir 20 Aktien des Unternehmens XYZ für 10 USD je Aktie verkauft. Wenn diese Aktien die $ 5 Aktien sind, dann ist der Gewinn $ 100 und wir würden Steuern auf $ 100 zahlen. Aber wenn die verkauften Aktien die $ 6 Aktien sind, dann ist der Profit nur $ 80, und wir würden weniger Steuern zahlen. In einigen Fällen können Anleger einen Gewinn oder Verlust eines Wertpapiers in Abhängigkeit von der Steuerlast verzeichnen, was aus steuerlicher Sicht sogar noch mehr Flexibilität bringt.
Es ist wichtig zu beachten, dass das Gesetz verlangt, dass Brokerfirmen das Original melden Kostenbasisdaten (Steuerlotdaten) an den IRS, zusammen mit einem 1099-B, der Informationen über den Bruttoerlös einer Transaktion bereitstellt. Dies hilft dem IRS zu bestimmen, ob die Leute beim Verkauf die korrekte Kostenbasis der Wertpapiere melden.
