Steuertausch Definition & Beispiel |

Was es ist:

Ein Steuertausch ist eine Strategie, bei der eine Anlage mit Kapitalverlusten und Ersetzen Sie es durch eine ähnliche, aber nicht identische Investition.

So funktioniert es (Beispiel):

Nehmen wir an, John besitzt 1.000 Anteile der Investmentfonds XYZ. Er kaufte die Aktien für 25 Dollar pro Aktie, aber jetzt sind sie nur 15 Dollar wert. Auf dem Papier hat er $ 10.000 verloren.

John möchte diesen Verlust von seiner Steuererklärung abziehen, aber er kann das nur tun, wenn er die Aktien tatsächlich verkauft. John ist der Ansicht, dass der Sektor, in den der Investmentfonds XYZ investiert, eine gute langfristige Investition ist, also macht er einen Steuertausch: Er verkauft seine 1.000 Aktien des Investmentfonds XYZ und verwendet das Geld, um Aktien von Mutual zu kaufen Fonds ABC, der in denselben Sektor investiert und viele der gleichen Handelsmethoden verwendet. Dies ermöglicht es John, den Kapitalverlust von seiner Steuererklärung abzuziehen, während er in nahezu (aber nicht genau) der gleichen Investition investiert.

Warum es wichtig ist:

Obwohl Investitionsverluste in der Regel steuerlich abzugsfähig sind, verkaufen Sie mit Verlust Um eine Steuervergünstigung zu erhalten und dann die Aktien sofort zurückzukaufen, ist das IRS verboten. Der IRS verbietet Steuerpflichtigen, Verluste aus dem Verkauf einer Anlage abzuziehen, wenn der Steuerpflichtige 30 Tage vor oder nach dem Verkauf das gleiche Wertpapier kauft ("Wash Sale" genannt). Wash-Verkäufe sind verboten, Steuer-Swaps sind nicht.