Die intelligente Art, niedrigere Steuern für Ihr Unternehmen zu zahlen

Von Craig Smalley

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Für ein relativ junges Unternehmen kann es von Vorteil sein, sich als S-Unternehmen zu organisieren. Sobald Ihr Unternehmen jedoch einen gesunden Nettogewinn erzielt, kann die Abspaltung einiger Geschäftsbereiche in eine C-Corporation zu erheblichen Steuerersparnissen führen.

Warum es sinnvoll ist, als S-Unternehmen zu beginnen

Um zu verstehen, warum diese Trennung zu Ihren Gunsten wirken kann, werfen wir zunächst einen Blick auf zwei Hauptgründe, warum ein S-Unternehmen für viele Unternehmen früh Sinn macht:

1. S-Unternehmen sind das, was als „Durchfluss-Entitäten“ bezeichnet wird Die Körperschaft selbst zahlt keine Einkommensteuerund Gewinne oder Verluste fließen den Aktionären zu, die aus ihren persönlichen Steuererklärungen geltend gemacht werden. Dies bedeutet, dass Sie bei einer S-Corporation nur einmal mit Ihrer persönlichen Steuererklärung auf das Einkommen Ihres Unternehmens besteuert werden. In einer C-Corporation kann Ihr Einkommen zweimal besteuert werden.
2. Wenn Sie eine S-Corporation betreiben, Ein Unternehmer vermeidet eine selbstständige Erwerbssteuer auf den Nettogewinn. Diese Steuer, die sich auf 15,3% des Gewinns beläuft und zusätzlich zur Einkommensteuer gezahlt wird, wird von Einzelunternehmen oder General Partnerships erhoben, und die Steuerrechnung kann sich summieren.

Dieses Setup kann jedoch ein Problem darstellen, sobald das Geschäft sehr gut läuft, da dies zu hohen persönlichen Steuern führt. Wenn eine S-Gesellschaft einen Nettogewinn von mehr als 450.000 US-Dollar erzielt, die höchste persönliche Steuerklasse, löst sie eine Steuer von 39,6% aus.

Aufteilung des Geschäfts: ein hypothetisches Beispiel

Eine Möglichkeit, mit einer derartig hohen Steuerbelastung umzugehen, besteht darin, bestimmte Teile Ihres Unternehmens (z. B. Abrechnung, Personalwesen und Leistungen an Arbeitnehmer) in ein neues Unternehmen abzuspalten. In diesem Fall würde Ihre S-Corporation Ihre neu gegründete C-Corporation für die Dienstleistungen bezahlen, die Ihre S-Corporation erbringt.

MINIMIEREN SIE DIE STEUERAUFWERTUNG DER S CORPORATION

Hier ein Beispiel, wie es funktioniert: Angenommen, Ihre S-Firma wird 2015 einen Gewinn von 500.000 USD erzielen. Wenn Sie nichts tun, schulden Sie Einkommensteuern in Höhe von 198.000 USD, basierend auf der höchsten persönlichen Steuerklasse. Es ist eine kluge Sache, einige Geschäftsbereiche in eine neu gegründete C-Gesellschaft aufzuteilen, die auf Bundes- und manchmal auf Länderebene Steuern zahlt, wobei die Körperschaftsteuersätze um 35%, 25% und 15% sinken.

Vor dem Ende des Kalenderjahres könnten Sie Ihrer neuen C-Corporation 300.000 US-Dollar für die Dienstleistungen zahlen, die sie für Ihre S-Corporation erbringt. Der Gewinn Ihres S-Unternehmens würde sich daher von 500.000 USD auf 200.000 USD verringern, was die Steuerklasse von 28% bedeuten würde, was bedeutet, dass die Steuern 56.000 USD anstelle von 198.000 USD schulden. Dies würde Ihrem Unternehmen S $ 142.000 an Steuern sparen.

MINIMIEREN SIE DIE STEUERAUFWERTUNG DER C CORPORATION

Nach der Minimierung der Steuerbelastung durch Ihre Körperschaft können Sie jetzt mit der Minimierung der Steuerbelastung für Ihre Körperschaft gehen. Da das Geschäftsjahr für die C-Corporation in diesem Beispiel am 30. September endet, haben Sie neun Monate ab Ende des vorangegangenen Kalenderjahres Zeit, um herauszufinden, was Sie mit dem Geld in der C-Corporation tun möchten.

Sie können dieses Bargeld für Gehälter und Leistungen der Mitarbeiter verwenden, um beispielsweise den Gewinn zu reduzieren und niedrigere Steuern zu zahlen. Sie können auch einen Teil des Geldes verwenden, um sich selbst ein Gehalt zu zahlen und eine Altersvorsorge zu starten. Unter bestimmten Umständen können Eigentümer auch ein Zusatzleistungsprogramm bei einer C-Corporation beginnen, das einen Dienstwagen, eine Krankenversicherung und einen medizinischen Erstattungsplan umfassen kann.

Zählen Sie die Einsparungen auf

Das Ziel der Verwendung einer C-Corporation für Löhne und Sozialleistungen ist es, den Gewinn der C-Corporation auf unter 50.000 US-Dollar zu bringen, sodass das Unternehmen 15% der Körperschaftsteuern zahlen würde, der niedrigsten Satz. In diesem Beispiel würde dies bedeuten, dass Sie weniger als 7.500 US-Dollar an Körperschaftsteuern zahlen.

Zusätzlich zu den 56.000 US-Dollar an S-Körperschaftsteuern bedeutet das, dass der Unternehmer insgesamt 63.500 US-Dollar anstatt der ursprünglichen 198.000 US-Dollar zahlen würde.

Eine letzte Notiz

Bevor Sie eine solche Strategie implementieren, konsultieren Sie einen Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie die kniffligen Regeln für Unternehmenssteuern korrekt steuern.

Craig Smalley ist Gründer und Managing Partner von CWSEAPA Accounting and Financial Services in Orlando, Florida.

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