5 Gründe für das Melden Ihrer ausländischen Bankkonten

Von Gregory Fallon

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US-Bürger, die es versäumt haben, fremde Konten zu melden, die sie besitzen oder deren Zeichnungsberechtigung vorliegt, können mit harten Strafen rechnen. Viele meiner Kunden möchten diese Richtlinie einhalten, haben jedoch Bedenken hinsichtlich der Jahre, in denen sie nicht berichtet haben. Sollten sie späte Berichte über ausländische Bank- und Finanzkonten, so genannte FBARs, einreichen oder einfach anfangen, sie in Zukunft zu melden? Wenn sie einen FBAR für das laufende Jahr einreichen, werden sie dann vom Internal Revenue Service für die Prüfung früherer Jahre gekennzeichnet?

Eines ist jedoch sicher: Wenn Sie nicht fortfahren, ihre ausländischen Konten zu melden, ist das keine gute Idee. Die Konsequenz, dass keine ausländischen Konten gemeldet werden, ist kostspielig und anstrengend. Hier sind die fünf wichtigsten Gründe, warum Sie anfangen sollten, Ihre ausländischen Bankkonten zu melden.

1. Die IRS wird es herausfinden

Die jüngste Gesetzgebung namens Foreign Account Tax Compliance Act (FACTA) könnte die stärkste Waffe sein, die der IRS seit Jahren hat. Dieses Gesetz erlaubt es dem IRS, eine schwächende Quellensteuer auf ausländische Banken durchzusetzen, die ihre US-Einleger nicht melden. Die Ergebnisse sprechen für sich. Selbst das strikte Bankgeheimnis in der Schweiz ist der FACTA nicht gewachsen. Fast alle großen ausländischen Banken melden ihre US-Einleger dem IRS an.

Obwohl der IRS Informationen über Millionen ausländischer Konten im Besitz von US-Bürgern erhält, kann die Agentur diese Informationen dank der aktuellen Technologie leicht anhand ihrer Datenbanken abfragen. Selbst wenn der IRS bei der Verarbeitung dieser Informationen auf technische Komplikationen stößt, wird er diese unweigerlich lösen und effizienter werden.

2. Die Geldbußen sind lächerlich und leicht durchzusetzen

Können Sie sich vorstellen, eine Steuerbelastung für 100.000 USD zu erhalten, weil Sie vergessen haben, ein ausländisches Konto mit einem Kontostand von 75.000 USD zu melden? Die gegenwärtige Strafe für die Meldung eines ausländischen Bankkontos beträgt 100.000 USD oder 50% des Kontowerts, je nachdem, welcher Wert höher ist. Es gibt abmildernde Verfahren für nicht vorsätzliche Ausfälle von Kontoinhabern, deren Guthaben unter bestimmten Schwellenwerten liegt. Die Verwendung dieser Verfahren liegt jedoch im Ermessen des IRS.

Was diese Geldstrafen so stark macht, ist ihre Einfachheit. Über das zu versteuernde Einkommen oder die Herkunft des Geldes wird nicht gestritten. Wenn Sie es nicht melden, unterliegen Sie der Geldstrafe, unabhängig davon, ob Sie das Geld von Ihrer alten Tante Edna geerbt haben. Die IRS muss nur beweisen, dass Sie es nicht gemeldet haben.

3. Compliance ist einfach und kostenlos

US-Bürger mit ausländischen Bankkonten, die 10.000 USD übersteigen, müssen dies bis zum 30. Juni eines jeden Jahres melden. Dieses Meldeformular, der FBAR, muss auf der Website des Financial Crimes and Enforcement Network eingereicht werden. Es ist keine Steuer fällig, und in den meisten Fällen müssen Sie nur Ihre persönlichen Daten und Ihre Auslandsbanking-Informationen wie Durchschnittsbilanz, Kontonummer, Banknamen und Adressen angeben. Viele Anbieter von Steuersoftware bieten jetzt auch FBAR-Lösungen an. Das Melden Ihrer ausländischen Konten bei FBAR sollte ein unkomplizierter Vorgang sein, der pro ausländischem Konto nur etwa 10 Minuten dauert. Es gab Beschwerden über technische Probleme mit der Berichterstellungswebsite. Diese Probleme sollten jedoch bald behoben werden.

4. Das Warten auf die Erfüllung kostet Sie

Wenn Sie warten, bis der IRS einen Brief sendet, werden Sie am Ende mehr Zeit und Geld kosten. Sobald der IRS die Strafen abschätzt, können Sie einen langen und kostspieligen Kampf erwarten, wenn Sie sich entscheiden, zu kämpfen. In den meisten Fällen muss der Steuerpflichtige einen Fachmann einstellen, der ihn oder sie vertritt, strafbare FBARs einreicht und die Steuererklärungen des Vorjahres gegebenenfalls ändert.

5. Besondere freiwillige Verfahren werden wahrscheinlich enden

Gegenwärtig hat der IRS Programme eingerichtet, um willigen Personen bei der Einhaltung zu helfen. Die zwei häufigsten sind das Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) und die stromlinienförmigen Offshore-Verfahren.

Diese beiden Verfahren können Personen helfen, die vorgehen möchten, um Strafen zu vermeiden. Die Entscheidung, welches Verfahren für Sie am besten ist, hängt von mehreren Faktoren ab und sollte mit einem Steuerfachmann besprochen werden. Die gebräuchlichste Option für Steuerzahler mit ausländischen Konten mit geringen bis mittleren Salden sind die rationalisierten Offshore-Verfahren.

Vor dem 1. Juli 2014 standen die straffen Einreichungsverfahren nur für nicht in den USA ansässige Steuerzahler zur Verfügung, die für jedes der drei abgedeckten Jahre weniger als 1.500 USD an Steuern schuldeten. Außerdem wies der IRS die über das Programm eingereichten geänderten Retouren als hohes Risiko aus und unterlag normalerweise der Prüfung.

Jetzt hat der IRS die stromlinienförmigen Offshore-Verfahren für alle US-Steuerzahler geöffnet, das Limit von 1.500 USD aufgehoben und wird geänderte Erträge, die durch das Verfahren eingereicht wurden, nicht mehr als hohes Risiko kennzeichnen. Dies ist eine großartige Option für US-amerikanische Steuerzahler, die es versäumt haben, ihre FBARs einzureichen, und möchten, dass sie die Vorschriften einhalten.

Wenn Sie ein US-amerikanischer Steuerzahler sind, der es versäumt hat, Ihre ausländischen Bankkonten zu melden, sollten Sie jetzt mit einem Steuerfachmann über Ihre Möglichkeiten sprechen.