Vesting Definition & Beispiel |

Was es ist:

Vesting tritt auf, wenn ein Finanzinstrument oder ein Konto vollständig im Besitz eines Investors ist.

Wie es geht funktioniert (Beispiel):

Angenommen, John Doe erhält Optionen zum Kauf von 2.000 Aktien des Unternehmens XYZ, seines Arbeitgebers, für 10 US-Dollar pro Aktie. Er erhält die Optionen im Rahmen seines Vergütungspakets.

Seine Aktien sind fünf Jahre lang unverfallbar, dh sie sind für fünf Jahre nicht ausübbar. Das bedeutet, dass John mindestens fünf Jahre im Unternehmen bleiben muss, bevor er seine Aktienoptionen ausüben kann.

Auch bei Pensionsplänen ist die Ausübungsbeschränkung üblich. Zum Beispiel, wenn der Arbeitgeber von John Doe mit den Beiträgen übereinstimmt, die er zu seinem Ruhestandsplan leistet, können diese Beiträge beispielsweise über drei Jahre übertragen werden. Dies bedeutet, dass, obwohl der Arbeitgeber zustimmt, Johns Ruhestandskonto um zusätzliches, kostenloses Geld zu erweitern, dieses freie Geld für drei Jahre nicht wirklich sein wird.

Eine beschleunigte Ausübbarkeit tritt auf, wenn eine Aktienoption früher als ursprünglich geplant ausgeübt werden kann. Wenn also die Firma ABC kommt und 51% der Anteile an der Gesellschaft XYZ kauft, stellt dies eine Änderung der Kontrolle dar, und die Optionen von John Doe können automatisch übertragen werden, obwohl die Fünfjahresfrist noch nicht abgelaufen ist. John übt seine Optionen zu 10 $ pro Aktie aus, verkauft die Aktien für 20 $ pro Aktie und geht mit einem ordentlichen Gewinn davon.

Weshalb es wichtig ist:

Eine Auslagerung ist eine Taktik, um die Loyalität unter den Mitarbeitern zu fördern. Die Aussetzung kann für die Mitarbeiter ein Glücksfall sein, obwohl einige Steuerfolgen bestehen können. Abhängig von der Art der Option muss John Doe beispielsweise Steuern auf den Zuteilungswert der Anteile (10 USD) sowie die Kapitalgewinne auf den Gewinn aus dem Verkauf dieser Anteile zahlen.