Investitionssteuersätze für 2013: Die Fiskalklippe erhöht die Zinsen und die neue Medicare-Steuer von 3,8%
Es gibt zwei wichtige Änderungen bei der Besteuerung von Anlagerenditen im Jahr 2013, und darüber hinaus werden die Anlagessteuersätze für einige Anleger mit hohem Einkommen auf 23,8% steigen:
1. Steuergesetzgebung: Kapitalerträge und Dividendensteuersätze steigen von 15% auf 20% für Einzelpersonen, die mehr als 400.000 $ verdienen und die Einkünfte von Paaren 450.000 $. Die Einkommen der untersten beiden Einkommensteuerklassen werden mit 0% für die Kapitalerträge gezahlt. Für diejenigen, die die Schwelle überschreiten, gilt der höhere Satz nur für Kapitalgewinne über der Schwelle. Wenn Sie zum Beispiel alleinstehend sind und 500.000 US-Dollar verdienen, von denen 200.000 US-Dollar das Gehalt und 300.000 US-Dollar Kapitalgewinne sind, würden Sie 15% für die ersten 200.000 US-Dollar (400.000 US-Dollar minus 200.000 US-Dollar Nichtkapitalgewinn) und dann besteuert 20% auf die verbleibenden Veräußerungsgewinne in Höhe von 100.000 US-Dollar besteuert (Gesamtgewinn in Höhe von 300.000 US-Dollar minus 200.000 US-Dollar zu niedrigeren Steuersätzen).
Einkommensgrenzen für Kapitalerträge und Dividendensteuersätze:
| Steuersatz | Single | Verheiratet | Haushaltsvorstand |
|---|---|---|---|
| 0% | Bis zu 36.250 $ | Bis zu 72.850 USD | Bis zu 48.600 US-Dollar |
| 15% | 36.250 $ bis 400.000 $ | 72.850 $ bis 450.000 $ | 48.600 USD bis 425.000 USD |
| 20% | Über $ 400k | Über $ 450k | Über $ 425k |
2. Medicare Tax: Die Netto-Kapitalertragssteuer beträgt 3,8% und gilt für „nicht verdientes“ Kapitalerträge für diejenigen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen über die folgenden Niveaus. Nur Kapitalerträge unterliegen dieser zusätzlichen Steuer. Das Beteiligungsergebnis beinhaltet sowohl Kapitalgewinne aus traditionellen Anlageklassen (z. B. Aktienverkäufe, Ausschüttungen von Investmentfonds) als auch Gewinne aus dem Verkauf von Anlageliegenschaften. Gewinne aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes unterliegen nur dieser Steuer, die über dem normalen Freistellungsbetrag (250.000 USD für Einzelpersonen, 500.000 USD für verheiratete Paare) liegt.
Oberhalb dieser Einkommensschwellen gilt eine Netto-Kapitalertragsteuer von 3,8%:
| Anmeldestatus | Einkommensschwelle |
|---|---|
| Verheiratete Einreichung gemeinsam | $250,000 |
| Getrennt verheiratet | $125,000 |
| Single | $200,000 |
| Haushaltsvorstand | $200,000 |
| Qualifizierende Witwe mit abhängigem Kind | $250,000 |
Beispiele:
Ehepaar mit einem Gehalt von 400.000 US-Dollar: Keine zusätzliche Steuer
Ehepaar mit einem Gehalt von 300.000 USD und einem Einkommen von 100.000 USD: Zahlt 3,8% des Anlageertrags von 100.000 USD
Ehepaar mit einem Gehalt von 200.000 US-Dollar und einem Einkommen von 100.000 US-Dollar: Bezahlt das Anlageeinkommen von 50.000 US-Dollar über die Einkommensgrenze von 250.000 US-Dollar
