Bank-Effizienz-Verhältnis - vollständig Erklärung & Beispiel |
ÖAR1 Sitzung 01
Inhaltsverzeichnis:
Was es ist:
Ein Bank-Effizienz-Verhältnis ist ein Maß für den Overhead einer Bank als Prozentsatz seines Umsatzes So funktioniert es (Beispiel):
Die Formel variiert, aber die gebräuchlichste ist:
Bankeffizienzquote = Ausgaben * / Umsatz
* ohne Zinsaufwand
Beispiel: Wenn die Kosten von Bank XYZ (ohne Zinsaufwand) 5.000.000 USD und deren Einnahmen 10.000.000 USD betrugen, können wir anhand der obigen Formel berechnen, dass der Wirkungsgrad der Bank XYZ 5.000.000 USD / 10.000.000 USD = 50% beträgt. Dies bedeutet, dass die Bank XYZ $ 0,50 kostet, um $ 1 an Einnahmen zu generieren.
Wie bereits erwähnt, variieren die Formeln, aber die Idee besteht darin, die Kosten als Prozentsatz des Umsatzes zu betrachten. Die Kosten beinhalten Gehälter, Miete und andere allgemeine Verwaltungskosten. Zinsaufwendungen sind in der Regel ausgeschlossen, da sie Investitionsentscheidungen sind, nicht operative Entscheidungen.
Die Erträge umfassen Zinserträge und Provisionserträge, obwohl einige Banken ihre Rückstellung für Kreditausfälle von Einnahmen ausschließen oder ihre steueräquivalenten Nettozinserträge bei der Berechnung der Effizienzkennzahl.
Warum es wichtig ist:
Die
Bankeffizienzkennzahl ist ein schnelles und einfaches Maß für die Fähigkeit einer Bank, Ressourcen in Einnahmen umzuwandeln. Je niedriger das Verhältnis, desto besser (50% wird im Allgemeinen als maximales optimales Verhältnis angesehen). Eine Erhöhung des Wirkungsgrades zeigt entweder steigende Kosten oder sinkende Einnahmen an. Es ist wichtig zu beachten, dass verschiedene Geschäftsmodelle für Banken mit ähnlichen Erträgen unterschiedliche Bankenwirkungsgradquoten generieren können. Zum Beispiel könnte eine starke Betonung des Kundenservice die Effizienz der Bank senken, aber den Nettogewinn verbessern. Banken, die mehr auf Kostenkontrolle setzen, werden natürlich eine höhere Effizienzquote haben, aber auch niedrigere Gewinnmargen.
Je mehr eine Bank Gebühren generiert, desto mehr konzentriert sie sich auf Aktivitäten mit hohen Fixkosten (und damit schlechtere Effizienzverhältnisse schaffen). Inwieweit eine Bank in der Lage ist, ihre Fixkosten zu nutzen, wirkt sich auch auf ihre Effizienzquote aus; Das heißt, je skalierbarer eine Bank ist, desto effizienter kann sie werden. Aus diesen Gründen ist der Vergleich der Effizienzkennziffern bei Banken innerhalb des gleichen Modells im Allgemeinen am sinnvollsten, und in diesem Zusammenhang sollte die Definition eines "hohen" oder "niedrigen" Verhältnisses erfolgen.
