Barmittel aus Forderungen |

Sehen wir uns diese zweite Zeile genauer an und wie sie berechnet wird. Die Zahlen sind hier im Hintergrund. Sie erscheinen nicht auf einer Standard-Kapitalflussrechnung, aber sie sind kritische Berechnungen.

Denken Sie daran: Wenn Sie sofort von Ihren Kunden bar oder mit Kreditkarte bezahlt werden, müssen Sie sich nicht so viele Sorgen machen. Wenn Sie jedoch an Unternehmen verkaufen, dann ist das wirklich wichtig. Wenn Sie nicht wirklich ungewöhnlich sind, bei Business-to-Business-Verkäufen, liefern Sie Rechnungen an Ihre Geschäftskunden, und Sie müssen dann darauf warten, dass sie Sie bezahlen. Sie geraten in eine Balance-Situation, in der sie nicht das Gleichgewicht verlieren wollen, indem sie zu lange warten, und Sie wollen nicht das Gleichgewicht verlieren, indem Sie zu hart darauf bestehen. Es ist ziemlich üblich.

Diese kritischen Annahmen

Buchhalter werden in der Regel nach dem Faktum gesammelt, indem Sie Ihre Verkäufe auf Kredit- und Durchschnittsbilanzen verwenden. Mit Algebra können Sie umgekehrt berechnen. Zum Beispiel, wenn ich weiß, dass ich $ 35,000 pro Monat auf Kredit verkaufe, und ich 60 Tage Abholungstage habe, dann sollte mein Kontostand ungefähr $ 70,000 sein. Nicht alle Ihre Verkäufe sind auf Kredit. Einige Kunden, auch Geschäftskunden, zahlen bar. Sie könnten eine Mischung aus Verbrauchern haben, die bar bezahlen, und Unternehmen, die darauf warten, zu bezahlen. Sie haben also eine Annahme von Prozent des Umsatzes auf Kredit.

Sie behandeln das mit Annahmen. In der Abbildung sehen Sie eine Annahme für die geschätzte Abholdauer in Tagen, dh wie viele Tage Sie im Durchschnitt warten, bis Sie bezahlt werden. Sie haben auch Annahmen über den Umsatz auf Kredit in Prozent des Gesamtumsatzes.

Damit alles in der Abbildung auf eine Zeile übergeht, liquide Mittel aus Forderungen. Das ist der Betrag, der in Ihr Geld fließt. Sie können sehen, wie sich das vom Verkauf unterscheidet. Sie können auch den Fluss zwischen dem Endsaldo des letzten Monats, den Verkäufen dieses Monats auf Kredit und dem Endsaldo dieses Monats sehen.

Der Schätzer für Sammlungstage legt die erhaltenen Beträge fest. (Beträge in Tausend. Zahlen können durch Rundung beeinflusst werden.)

Falls Sie Zweifel haben, wie das funktioniert, sehen Sie sich die folgende Abbildung mit den gleichen Zahlen an, mit Ausnahme der Änderung Ihrer geschätzten Sammeltage. Was passiert, ist, dass je mehr geschätzte Inkassotage, desto mehr Ihrer Vermögenswerte in Forderungen sind, was letztendlich weniger Bargeld bedeutet. Wir haben festgestellt, dass in Cash-Flow-Fallen: jeder zusätzliche Dollar in Forderungen ist ein Dollar weniger in bar.

Diese einfache Änderung macht akzeptable Cash-Flow in Cash-Probleme.