Eine IRA geerbt? Hier sind Ihre Optionen
Merkels »Lockdown«-Irrsinn: Jetzt greift sie unser Privatleben an!
Inhaltsverzeichnis:
- Optionen für Ehepartner, die eine traditionelle IRA erben
- Optionen für Nicht-Ehepartner, die eine traditionelle IRA erben
- Denken Sie daran, eine traditionelle IRA auszahlen zu lassen?
- Optionen für Ehepartner, die eine Roth IRA erben
- Optionen für Nicht-Ehepartner, die eine Roth IRA erben
- Erwägen Sie, eine Roth IRA auszahlen zu lassen?
- Was kommt als nächstes?
- Lerne die Regeln von Roth IRA RMDs
- Bewegen Sie Ihre geerbte IRA an den richtigen Ort
- Betrachten wir einen Roth für das Überlassen von Geld an Ihre Erben
Wenn Sie ein individuelles Rentenkonto erben, hängen Ihre Optionen hauptsächlich von Ihrer Beziehung zum ursprünglichen Kontoinhaber ab (d. H. Ob Sie ein Ehepartner sind oder nicht) und ob Sie eine traditionelle oder Roth-IRA erben.
Nachfolgend finden Sie Richtlinien zu den häufigsten Szenarien, denen sich die Begünstigten gegenüber sehen. Wenn Sie von den Nuancen dieser Optionen überfordert sind, empfehlen wir Ihnen, einen Finanzberater zu konsultieren, um unnötige Steuern oder Strafen zu vermeiden.
Springe zu dem Abschnitt, der deine Situation beschreibt:
- Ich erbe eine traditionelle IRA von meinem Ehepartner
- Ich erbe eine traditionelle IRA von einer anderen Person als meinem Ehepartner
- Ich erbe eine Roth IRA von meinem Ehepartner
- Ich erbe eine Roth IRA von einer anderen Person als meinem Ehepartner
Optionen für Ehepartner, die eine traditionelle IRA erben
Sie können die IRA übernehmen (auch bekannt als Ehefrau oder "Übernahme" der IRA). Wenn Sie von einer IRA ausgehen, werden Sie zum Kontoinhaber, und der IRS behandelt sie so, als ob Sie schon immer Ihre gewesen wären. Sie können dies tun, indem Sie sich selbst als Eigentümer festlegen oder das Geld auf ein vorhandenes traditionelles IRA- oder Arbeitsplatz-Ruhestandskonto mit derselben steuerlichen Behandlung wie 401 (k), 403 (b) oder 457 (b) übertragen.
Alle Beitrags- und Auszahlungsregeln, die für Ihre eigene Steuersituation gelten, z. B. ob Sie berechtigt sind, Geld auf Ihr Konto einzuzahlen, und wann Sie anfangen müssen, Ausschüttungen vorzunehmen, um Strafen zu vermeiden, gelten auch für die neue IRA.
Sie können eine geerbte IRA öffnen. Wenn Sie ein Ehepartner sind, aber nicht der einzige Begünstigte, müssen Sie dies tun, anstatt die IRA zu übernehmen. Die Regeln hier sind weniger flexibel: Anstatt das Konto zu übernehmen, müssen Sie und alle anderen Personen, die als Begünstigter bezeichnet werden, in Ihrem eigenen Namen separate, vererbte IRA-Konten einrichten, um Ihren Teil des Vermögens halten zu können.
An dieser Stelle müssen Sie genau wählen Wie Sie erben die IRA, was sich darauf auswirkt, wie viel Geld Sie im Laufe der Zeit abheben müssen. (Wir sprechen über erforderliche Mindestverteilungen oder RMDs.) Es gibt zwei Möglichkeiten, Verteilungen in der geerbten IRA einzurichten:
- Die Methode der Lebenserwartung verteilt die Verteilung über die verbleibende Lebensdauer, wie in den Lebenserwartungstabellen der IRS vorhergesagt. (Die Regeln unterscheiden sich geringfügig, wenn der Verstorbene mit der Einnahme von RMDs begonnen hat.)
- Bei der 5-Jahres-Methode erhalten die Begünstigten fünf Jahre nach dem Jahr, in dem der Kontoinhaber verstorben ist, das Konto vollständig zu entlasten und die fälligen Steuern zu zahlen. (Siehe die Beschreibung des IRS zur 5-Jahres-Regel.)
Bei Nichtbeachtung der Regeln der RMD kann der IRS eine hohe Strafe zahlen: 50% des Betrags, der nicht ausgeschüttet wurde. Um diesen Teil richtig zu machen, empfehlen wir Ihnen, sich mit der Originalquelle - den IRS-FAQs zu IRA-RMDs - oder einem Finanzplaner zu beraten.
Nicht-Ehepartnern ist es nicht gestattet, das Geld von einer geerbten IRA in eine bestehende IRA einzuzahlen.
Sie können auf die IRA verzichten (oder sie ablehnen). Wie es sich anhört, bedeutet das Aussprechen einer IRA, dass Sie zu einem oder mehreren der Vermögenswerte in der IRA "Nein, danke" sagen. Menschen können eine IRA ablehnen, wenn das Geld an einen geliebten Menschen (oder eine Einrichtung, z. B. eine Wohltätigkeitsorganisation) weitergegeben werden soll, der als sekundärer / abhängiger Begünstigter benannt wurde, oder wenn er vermeiden möchte, Bundes- oder Nachlasssteuern zahlen zu müssen das Erbe
Sie können die IRA auszahlen lassen. Dies wird als Pauschalverteilung bezeichnet und hat mehr potenzielle Konsequenzen als die obigen Optionen - siehe dazu den folgenden Abschnitt.
Optionen für Nicht-Ehepartner, die eine traditionelle IRA erben
Sie können eine geerbte IRA öffnen. Dies bedeutet, dass die Assets in eine neue IRA übertragen werden, die Sie als vererbte IRA einrichten und offiziell benennen. Zum Beispiel (Name des verstorbenen Besitzers) zu Gunsten von (Ihr Name). Nicht-Ehepartnern ist es nicht gestattet, das Geld von einer geerbten IRA in eine bestehende IRA einzuzahlen. Dies bedeutet auch, dass keine zusätzlichen Beiträge erlaubt sind.
Für Nicht-Ehepartner, die eine traditionelle IRA erben, ist es wichtig zu beachten, dass der Begünstigte nach rechtzeitiger Abbuchung des Mindestbetrags der Vermögenswerte mindestens einen Mindestbetrag an Vermögenswerten verlangt - entweder bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Tod des Kontoinhabers (falls Sie dies wünschen) Verwenden Sie die Lebenserwartungsmethode basierend auf Ihrer Lebenszeit oder den Verstorbenen, wenn Sie begonnen haben, RMDs zu nehmen, oder bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod Ihres Angehörigen (über die Fünfjahresmethode, in der Sie diese Zeit haben.) das Konto leeren) Wenn Sie die Frist nicht einhalten, wird die IRS Ihnen eine Steuerstrafe in Höhe von 50% auf den nicht gezahlten Betrag zahlen.
»Die besten IRA-Konten finden Sie auf unserer Website
Sie können auf die IRA verzichten (oder sie ablehnen). Wenn Sie sich nicht mit lästigen Steuerproblemen befassen möchten oder möchten, dass das Geld an den nächsten Begünstigten weitergeleitet wird, können Sie jegliche Ansprüche auf die Vermögenswerte in der IRA ablehnen.
Sie können die IRA auszahlen lassen. Eine Pauschalverteilung genannt, hat dies mehr potenzielle Konsequenzen als die obigen Optionen. Weitere Informationen finden Sie im nächsten Abschnitt.
Denken Sie daran, eine traditionelle IRA auszahlen zu lassen?
Bevor Sie ein Konto auf einmal auszahlen lassen, sollten Sie die Folgen der Option „Vegas oder Büste“ in Betracht ziehen: Sie erhalten eine Steuerrechnung von Uncle Sam.
Auszahlungen aus einer traditionellen IRA sind als Einkommen zu versteuern, da der ursprüngliche Kontoinhaber wahrscheinlich vor Steuern Dollar zur Finanzierung des Kontos verwendet hat.Wenn der Betrag, den Sie erben, groß genug ist, kann dies zu einer höheren Steuerklasse führen, was wiederum einen höheren Steuersatz für die Auszahlungen auslösen kann.
Auf der anderen Seite müssen die Begünstigten, die an der Pauschaloption teilnehmen, die 10% -Vorzugsstrafe nicht zahlen, selbst wenn sie noch nicht 59 ½ Jahre alt sind.
Ausführliche Bestimmungen für Begünstigte einer traditionellen IRA finden Sie in der Veröffentlichung des IRS 590-B. Klicken Sie im Inhaltsverzeichnis auf „IRA-Begünstigte“, um direkt zum Besten zu gelangen.
Optionen für Ehepartner, die eine Roth IRA erben
Sie können die IRA übernehmen (bekannt als Ehepartner oder „vermuten“). Wenn Sie Ehepartner und alleiniger Begünstigter einer Roth IRA sind, können Sie das Geld als Ihr eigenes Geld behandeln, nachdem Sie das Vermögen vom Konto des Verstorbenen in Ihr vorhandenes Roth IRA (oder in ein dafür eingerichtetes neues Konto) transferiert haben Zweck).
Wenn Sie die alleinige Ehefrau eines Roth IRA sind, haben Sie die Möglichkeit, das Geld so lange unberührt zu lassen, wie Sie möchten.
Wenn Sie die alleinige Ehefrau eines Roth IRA sind, haben Sie die Möglichkeit, das Geld so lange unberührt zu lassen, wie Sie möchten. Mit anderen Worten, Sie müssen keine erforderlichen Mindestverteilungen vornehmen. (Wenn andere Begünstigte benannt sind, müssen Sie eine geerbte IRA öffnen.) Dies ist ein Plus, wenn Sie das Konto als Aufbewahrungsort für Geld verwenden möchten, um Geld an geliebte Personen weiterzugeben, da das Geld ungestört bleiben kann zusammensetzen und wachsen.
Begünstigte, die sich für eine Entnahme von Ausschüttungen entscheiden, profitieren von derselben Regelung, die für den ursprünglichen Kontoinhaber gilt: Der Abzug von Beiträgen ist jederzeit steuerfrei. Aber wenn es ums Einkommen geht: Wenn ein Konto, das nicht mindestens fünf Jahre alt ist, einem vererbten Roth vor dem Alter von 59½ Jahren entzogen wird, wird in der Regel eine IRS-Rechnung ausgelöst.
Sie können eine geerbte IRA öffnen. Wenn Sie ein Ehepartner sind, aber nicht der einzige Begünstigte des Kontos, müssen Sie das Geld möglicherweise in eine vererbte IRA überweisen, die in Ihrem Namen geführt wird. Andere Begünstigte müssen dasselbe tun.
In diesem Fall sind RMDs obligatorisch, was bedeutet, dass Sie nicht das ganze Geld auf unbegrenzte Zeit mitnehmen und Einnahmen erzielen können. Sie können Ausschüttungen um eine Weile verschieben - bis später, als der ursprüngliche Kontoinhaber 70½ oder 31. Dezember des Jahres nach seinem Tod geworden wäre.
Erforderliche Ausschüttungen können mit einer der beiden folgenden Optionen ausgezahlt werden:
- Die Lebenserwartungsmethode, die sich über die gesamte Lebensdauer Ihres IRS-Geräts erstreckt. Wenn Sie diesen Weg einschlagen, können alle Vermögenswerte, die am Ende des erforderlichen Zeitraums nicht verteilt werden, weiterhin steuerfrei wachsen.
- Die Fünfjahresmethode. Sie können das Geld während dieser fünf Jahre jederzeit nehmen, aber das Vermögen muss bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod des Kontoinhabers verteilt werden.
Sie können eine Pauschalausschüttung vornehmen. Sie können das Bargeld einfach von einer vererbten Roth-IRA abheben, hier ergeben sich jedoch mögliche steuerliche Auswirkungen. Fahren Sie mit dem Abschnitt "Auszahlung" fort, wenn Sie dies in Betracht ziehen.
Optionen für Nicht-Ehepartner, die eine Roth IRA erben
Sie können eine geerbte IRA öffnen. Das Schöne an einer Roth IRA für den ursprünglichen Kontoinhaber ist, dass er nicht verpflichtet ist, Mindestausschüttungen ab dem Alter von 70 ½ Jahren vorzunehmen und das Geld weiterhin steuerfrei auf dem Konto einlaufen lassen kann. Diese Vergünstigung wird nicht an Nicht-Ehepartner übertragen, die eine Roth IRA erben.
Wenn ein Familienmitglied oder ein Freund Sie als Begünstigter einer Roth IRA nannte, ist es in der Regel obligatorisch, rechtzeitig mit der Verteilung von Distributionen zu beginnen. Zuerst überweisen Sie das Geld in eine vererbte IRA, die in Ihrem Namen gespeichert ist. Als Nächstes entscheiden Sie, wie Sie die Auszahlungen erhalten möchten:
- Bei der Lebenserwartungsmethode müssen Sie bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers mit der Einnahme beginnen. Sie werden keine 10% -Vorauszahlungsstrafe verhängen, aber Sie können Steuern auf die Erträge schulden, die Sie abheben, weil sie die fünfjährige Haltefristregel der Roth nicht erfüllt haben. (Unser ererbter Roth-IRA-RMD-Rechner zeigt an, wie viel Geld der IRS angibt, dass Sie vom Konto abheben müssen.)
- Bei der Fünf-Jahres-Methode muss der Roth bis zum 31. Dezember des fünften Kalenderjahres nach dem Tod des Eigentümers vollständig ausbezahlt sein. Es steht Ihnen frei, sie während dieser fünf Jahre nach Belieben aus dem Haus zu nehmen, und wie bei der Lebenserwartungsmethode schulden Sie nur Steuern auf Einkommensausschüttungen (keine Beiträge), die die Fünfjahresregel noch nicht erfüllt haben.
Sie können eine Pauschalausschüttung vornehmen. Es ist möglich, das Bargeld von Ihrer vererbten Roth IRA abzuheben, aber es gibt ein paar Dinge, die Sie zuerst wissen sollten. Weitere Informationen finden Sie im nächsten Abschnitt.
Erwägen Sie, eine Roth IRA auszahlen zu lassen?
Die Auszahlung einer vererbten Roth IRA hat weniger unappetitliche Konsequenzen als die Auszahlung einer vererbten traditionellen IRA. Dies liegt daran, dass die Begünstigten jederzeit Beiträge von einer Roth IRA steuerfrei abheben können. Und solange das Konto zum Zeitpunkt des Todes des Kontoinhabers mindestens fünf Jahre offen war, können die Einkünfte auch steuerfrei abgehoben werden.
Roth IRA-Erben unterliegen auch nicht der 10% -Vorauszahlungsstrafe des IRS, wenn sie vor dem Alter von 59 ½ (dem Alter, in dem Uncle Sam mit dem Ausscheiden aus dem Pensionskonto beginnt) einlösen. Das bedeutet jedoch nicht, dass Sie mit dem IRS unbedingt völlig aus dem Schneider sind.
Wenn die Roth IRA beim Tod des ursprünglichen Eigentümers weniger als fünf Jahre alt war, müssen Sie unabhängig vom Verhältnis zum Verstorbenen Steuern auf die Einkünfte (nicht die Beiträge) zahlen, wenn Sie eine Pauschalausschüttung vornehmen.Wenn Sie also nicht sofort Geld benötigen, ist es in der Regel sinnvoll, das Geld in eine vererbte Roth-IRA zu rollen und viele weitere Jahre des steuerfreien Investitionswachstums zu nutzen.
»Die besten Roth IRA-Konten finden Sie auf unserer Website
