Steuertipp für kleine Unternehmen: Abschreibungen können Sie Geld sparen
Steuertipps vom Experten
Inhaltsverzeichnis:
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- Was ist eine Abschreibung?
- Wie ist die Abschreibung zu ermitteln?
- Was kommt als nächstes?
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- Finden übersehene Steuerabzüge für kleine Unternehmen
- Lernen über steuerliche Abzüge für Heimbüros für kleine Unternehmen
Es ist Steuerzeit, und als Inhaber eines kleinen Unternehmens sollten Sie jeden einzelnen Geschäftsabzug in Anspruch nehmen, auf den Sie Anspruch haben. Ein Abzug, den Sie vielleicht vergessen haben, ist die Abschreibung: die fortlaufende Abnahme des Immobilienwerts, die zum Ausgleich von Erträgen aus Ihrem Unternehmen verwendet werden kann.
Die Abschreibung kann zu wertvollen Einkommensteuerabzügen führen, durch die Kleinunternehmer jedes Jahr Tausende von Dollar einsparen. Aber genau herauszufinden, wie man den Abzug berechnet und behauptet, ist, wo Dinge etwas verwirrend werden können.
Die Abschreibung ermöglicht es Kleinunternehmern, den Wert eines Vermögenswerts im Lauf der Zeit aufgrund seines Alters, seiner Abnutzung oder seines Verfalls zu reduzieren. Es handelt sich um einen jährlichen Steuerabzug, der als Aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgeführt ist. Sie nehmen einen Abschreibungsabzug vor, indem Sie das Formular 4562 mit Ihrer Steuererklärung einreichen. Abschreibung ist auch der Prozess, durch den ein Unternehmen die Kosten eines Kapitalvermögens abschreibt. Wenn Sie beispielsweise 30.000 US-Dollar für ein Asset ausgeben, würden Sie nicht notwendigerweise einen Vorschuss in Höhe von 30.000 US-Dollar verlangen. Sie würden den Vermögenswert im Laufe der Zeit abwerten und schließlich die vollen Kosten geltend machen. Zu den normalerweise abschreibbaren Vermögenswerten gehören Gebäude, Computer, Geräte, Maschinen, Büromöbel und Arbeitsfahrzeuge. Sie können jedoch laut IRS möglicherweise auch immaterielle Vermögenswerte wie Patente oder Urheberrechte abschreiben. Grundstücke, die nicht abgeschrieben werden können, umfassen Grundstücke (da sie nicht aufgebraucht sind und keinem Verschleiß unterliegen), Inventar (da sie zum Verkauf bestimmt sind) und geleaste Gegenstände (da Sie sie nicht besitzen). "In der Regel werden Abschreibungen auf Gebäude des Unternehmens, Geräte und sogar kleinere Gegenstände wie Computer und Mobiltelefone vorgenommen", sagt Jason Reiman, Finanzplaner und Berater in Tucson, Arizona. Sie verwenden Abschreibungen, um Ihre Steuerbelastung zu verringern, da Sie Ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen senken. Sie verwenden Abschreibungen, um Ihre Steuerbelastung zu verringern, da Sie Ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen senken. Es ist jedoch wichtig, diese Abwertung zu verstehen nicht sich auf den Cashflow Ihres Unternehmens oder dessen tatsächlichen Barguthaben auswirken, da es sich um Angenommen, Sie besitzen ein Restaurant, das in diesem Jahr einen Nettoeinkommen von 100.000 USD erzielt - das Geld, das Sie nach der Buchhaltung verdient haben alles Betriebskosten, einschließlich Betriebskosten und Investitionen - Sie müssen jedoch insgesamt 25.000 US-Dollar für Ihr Gebäude abschreiben. Die IRS würde Sie wegen des Abzugs mit einem Einkommen von 75.000 US-Dollar anstelle von 100.000 US-Dollar besteuern. Bei einem Körperschaftsteuersatz von 35% sparen Sie 8.750 USD an Steuern. Hier kommt der knifflige Teil: Herausfinden, wie viel von einem Abschreibungsabzug Sie auf Ihr Vermögen aufbringen können. Um die Abschreibung als Abzug verwenden zu können, müssen Sie Eigentümer der Immobilie sein und eine Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr haben. Der IRS verlangt, dass Sie die Abschreibung über die Nutzungsdauer des Vermögenswerts abschreiben. Sie können mit der Abwertung der Eigenschaft beginnen, sobald sie verwendet wird, und Sie können die Abwertung beenden, wenn Sie die Kosten vollständig zurückerhalten haben oder nicht mehr in Ihrem Unternehmen verwenden. Computer, Büroausstattung, Autos und Lastwagen sowie Geräte können bis zu fünf Jahre abgeschrieben werden; Büromöbel und -einrichtungen wie Schreibtische können über sieben Jahre abgeschrieben werden; Wohnimmobilien können über 27,5 Jahre abgeschrieben werden; Geschäftshäuser oder Nichtwohngebäude können gemäß der IRS-Veröffentlichung 946 über 39 Jahre abgeschrieben werden. Um herauszufinden, wie viel Sie abschreiben können, müssen Sie die Anschaffungskosten des Vermögenswerts kennen und wie lange Sie ihn abschreiben können. Um herauszufinden, wie viel Sie abschreiben können, müssen Sie die Anschaffungskosten des Vermögenswerts kennen und wie lange Sie ihn abschreiben können. Sie können dann eine von drei Abschreibungsmethoden verwenden: Geradlinige Methode: Sie werden die Immobilie jedes Jahr über ihre Nutzungsdauer abschreiben. Um den jährlichen Betrag zu berechnen, den Sie abschreiben können, ziehen Sie den Restwert des Vermögenswerts (den Betrag, den Sie durch den Verkauf am Ende seiner Nutzungsdauer erzielen könnten) von seinen Kosten ab und dividieren Sie diesen Wert durch die Anzahl der Jahre seiner Nutzungsdauer. Wenn Sie beispielsweise einen Computer für 1.000 US-Dollar erwerben und einen Restwert von 200 US-Dollar und eine Nutzungsdauer von fünf Jahren haben, können Sie jedes Jahr 160 US-Dollar an Abschreibung abziehen. Beschleunigte Methode: Mit dieser Methode können Sie in den ersten Jahren der Nutzungsdauer der Immobilie größere Abschreibungsabzüge vornehmen und später kleinere Abzüge. Dies ist die Methode, die laut TurboTax von kleinen Unternehmen am häufigsten gewählt wird. Sie verwenden das modifizierte Accelerated Cost-Recovery-System (MACRS) der IRS und beziehen sich auf die Tabelle der Prozentzahlen der IRS-Tabelle in Publikation 946, Anhang A, um Ihre Abzüge zu ermitteln. § 179 Abzug: Auf diese Weise können Sie die Gesamtkosten des Vermögenswerts im erworbenen Jahr bis zu einem Höchstbetrag von 25.000 USD ab 2015 abziehen. Die Abschreibung sollte von den Kleinunternehmern auf jeden Fall geschätzt werden. Da Sie jedoch lieber Zeit für das Wachstum Ihres kleinen Unternehmens aufwenden müssen, als komplizierte Steuerregeln zu ermitteln, ist die Einstellung eines Steuerfachmanns wahrscheinlich ein kluger Schachzug. Bild via iStock. 
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Steve Nicastro ist ein Schriftsteller, der sich mit Personal Finance beschäftigt Investmentmatome . Folge ihm auf Twitter @StevenNicastro und weiter Google+ .
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