Schätzung von Ausgaben |

Was ich hier in der Illustration zeige, sieht vielleicht so aus, als wäre es ein in sich geschlossener Tisch, aber es ist nur die untere Hälfte. Dies ist, wo das Geld geht (oder technisch, wo Sie planen, es zu senden). Die obere Hälfte, auf den vorherigen Seiten, war, woher das Geld kam.

Es beginnt mit Geld, das Sie für Operationen ausgeben. Das ist, was Sie in bar ausgeben und was Sie ausgeben, um Rechnungen zu bezahlen. Diese, zwischen ihnen, sind das Universum der Dinge, die in der Gewinn- und Verlustrechnung passiert sind. Die Aufteilung zwischen Bargeld und Bezahlung von Rechnungen kann verwirrend sein, aber wir müssen dies im Auge behalten, um einen echten Cash Flow zu erzielen.

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Die andere Seite der Verkäufe auf Kredit

Diese Zahlung der Rechnungen Teil des Cashflows ist, wo Sie die andere Seite, die gute Seite, der Verkäufe auf Kredit bekommen. Dies ist, wo Sie ein Geschäft sind, so dass Sie warten müssen, bevor Sie die Rechnungen bezahlen. Die Berechnungen ähneln denen für Debitoren, basierend auf den Wartezeiten und den eingehenden Rechnungen. Übrigens, zwischen dem, was Sie in bar bezahlen und dem, was Sie bezahlen, müssen Sie alle Zahlungen einbeziehen in der Gewinn- und Verlustrechnung. Das heißt, alle Kosten, alle Ausgaben, Zinsen und Steuern gehen durch den Filter der Barauszahlung oder der Rechnungszahlung. Dazu gehört auch das Inventar. Wir werden uns die Berechnung dieser Zahlungen kurz ansehen.

Und um das Ganze noch lustiger zu machen, muss die Rechnung die Zahlung für das Inventar enthalten, was besonders schwierig ist, weil das Inventar nicht direkt ansteht der Cashflow. Wie wir in Cash-Fallen beschrieben haben, ist Inventar das Geld, das zuerst für Vermögenswerte ausgegeben wird, und diese Vermögenswerte werden zu Verkaufskosten, wenn sie tatsächlich verkauft werden. Wir werden uns das auf ein paar Seiten ansehen, also ertragen Sie mich.

Ähnlich wie bei den erhaltenen Geld- und Debitorenforderungen zeigen die ersten beiden Zeilen dieser Tabelle Geld, das in Bar- und Rechnungszahlungen ausgegeben wird. Geld, das in bar ausgegeben wird, ist beispielsweise häufig die Lohnsumme, für die Sie die Leute direkt bezahlen, nicht erst nach ein paar Wochen. Manchmal gibt es andere Barzahlungen, wie z. B. Kleingeld.

Die zweite offensichtliche Verwendung von Bargeld ist die Bezahlung von Rechnungen. Dieser Kreditorenbestand ist Geld, das Sie schulden. Jeden Monat zahlen Sie das meiste, je nachdem, wie schnell Sie bezahlen. Wie bei den Forderungen gibt es einige Berechnungen im Hintergrund, wie sie in der folgenden Abbildung dargestellt sind:

Im Beispiel beginnen die Berechnungen mit dem Endstand der Verbindlichkeiten des Vormonats, fügen dann neue Verpflichtungen hinzu und subtrahieren sie Verpflichtungen, die direkt in bar bezahlt wurden, sowie die Rechnungszahlungen dieses Monats, um den Endsaldo dieses Monats zu berechnen. Die Zahlungen dieses Monats hängen von der Annahme ab, durchschnittlich 30 Tage zu warten, bevor die Rechnungen bezahlt werden.