Nicht qualifizierter Plan Definition & Beispiel |
Baurecht [Fall 1] – Übung im Öffentlichen Recht für Fortgeschrittene
Inhaltsverzeichnis:
Was es ist:
Ein nicht qualifizierter Plan ist ein Rentenplan, auf den Das IRS gewährt keine spezifischen Steuervorteile.
So funktioniert es (Beispiel):
Ein nicht qualifizierter Rentenplan ist im Wesentlichen unabhängig von einem qualifizierten Plan. Mit anderen Worten, wenn der Plan nicht die unzähligen exakten Anforderungen des Internal Revenue Code Section 401 (a) und des Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) erfüllt, ist der Pensionsplan nicht qualifiziert.
Aber in Generell betrachtet der IRS leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne als qualifizierte Rentenpläne (obwohl auch hybride Pläne, die Elemente der beiden kombinieren, in einigen Fällen akzeptabel sind). Defined-Benefit-Pläne sind in der Regel traditionelle Pensionspläne; Bei den beitragsorientierten Plänen handelt es sich häufig um 401 (k) -Pläne, 403 (b) -Pläne, Geldeinzahlungs-Pensionspläne oder Gewinnbeteiligungspläne. Nicht qualifizierte Pläne können Trusts, Lebensversicherungspolicen oder Deferred Compensation-Pläne beinhalten, und die Vermögenswerte in diesen Plänen können mit den Vermögenswerten des Arbeitgebers gemischt werden (qualifizierte Pläne erlauben dies nicht).
Dies bedeutet, dass wenn a Wenn der Plan nicht qualifiziert ist, können die Arbeitgeber die Beiträge, die sie im Namen ihrer Teilnehmer leisten, normalerweise nicht von den Abzügen abziehen, und die Teilnehmer des Plans können ihre Beiträge nicht von ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen. Darüber hinaus sind die Einkünfte aus den Rentenfonds in der Regel zu versteuern.
Warum es wichtig ist:
Es ist wichtig, zu wissen, ob ein Rentenplan ein qualifizierter Rentenplan ist, weil der Versicherte bestimmte Steuervorteile erhält, die nicht zur Verfügung stehen Menschen, die auf andere Weise für ihren Ruhestand sparen. Angesichts der Tatsache, dass Steuerabzüge, Steuergutschriften und Steuerstundungen erhebliche Unterschiede im Ruhestandseinkommen bewirken können, wenn sie über mehrere Jahre oder sogar Jahrzehnte hinweg zusammengesetzt sind, ist die Suche nach einem qualifizierten Rentenplan eines der wichtigsten Dinge, die ein Anleger tun kann, um ein angemessenes Einkommen zu sichern Sie hört auf zu arbeiten. Natürlich haben qualifizierte Pensionspläne ihre Grenzen, nämlich dass die Mittel für den Investor oft nicht verfügbar sind, bis er oder sie in Rente geht und manchmal in Bezug auf erlaubte Investitionen beschränkt ist. In diesen Fällen kann ein nicht qualifizierter Plan die Rechnung berücksichtigen.