Die drei Hauptaussagen |

Ich habe Sie mit den grundlegenden Geschäftszahlen so weit gebracht. Um fair zu sein, das ist weit genug. Es gibt Ihnen sicherlich einige Zahlen, die Sie anfassen und verwalten, überprüfen, korrigieren und überarbeiten können.

Es ist wahrscheinlich, dass Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt noch weiter gehen wollen, in die geraden Finanzprojektionen, die Teil eines vollständigen Projekts sind formeller Businessplan.

Die gute Nachricht ist, dass wir mit dem, was wir mit den Basisnummern gemacht haben, schon weit sind.

Die schlechte Nachricht ist, dass auch hier die Details und die spezifischen Bedeutungen der finanziellen Begriffe wichtig sind. Du kannst nicht einfach raten. Also habe ich Sie bereits davor gewarnt, wie wichtig es ist, mit Verkäufen, Kosten und Ausgaben zu punkten. Dies ist bei Standard-Finanzwerten sehr richtig. Es spielt auch eine Rolle, was wohin geht. Es kann verwirrend und nervig sein. Zum Beispiel geht der Zinsaufwand in die Gewinn- und Verlustrechnung ein, aber die Haupttilgung fließt in den Cash-Flow, der sich auf den Saldo auswirkt, aber nie irgendwo im Einkommen erscheint. Das bedeutet, dass eine Standardschuldenzahlung, die sowohl Zinsen als auch Tilgung umfasst, in beide Teile aufgeteilt werden muss. Zinsen sind Aufwendungen für die Gewinn- und Verlustrechnung. Schuldenzahlung reduziert Schulden in der Bilanz.

An anderer Stelle in diesem Buch diskutiere ich den großen Unterschied zwischen Planung und Buchhaltung. Bei den drei Hauptabschlüssen verwenden Finanzanalysten den Begriff pro forma, um projizierte Aussagen und Prognosen zu beschreiben. Eine Gewinn- und Verlustrechnung bezieht sich beispielsweise auf vergangene Ergebnisse. Eine Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung ist eine prognostizierte Gewinn- und Verlustrechnung.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird auch als Gewinn- und Verlustrechnung bezeichnet. Menschen beziehen sich oft auf das Endergebnis als Gewinne, die unterste Zeile der Gewinn- und Verlustrechnung. Es hat eine sehr standardisierte Form. Sie zeigt zuerst den Umsatz, dann die Umsatzkosten (oder die Kosten der verkauften Waren oder die direkten Kosten, was im Wesentlichen das Gleiche ist). Dann subtrahiert es die Kosten von den Verkäufen, um die Bruttomarge zu berechnen (was definiert ist als Umsatz abzüglich der Kosten der Verkäufe). Dann zeigt es Betriebsausgaben, die normalerweise (aber nicht immer) den Betriebsaufwand von der Bruttomarge subtrahieren und das EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) anzeigen. Dann zieht es Zinsen und Steuern ab, um den Gewinn zu zeigen.

Umsatz - Umsatzkosten = Bruttomarge

Bruttomarge - Aufwand = Gewinn

Beachten Sie, dass die Gewinn- und Verlustrechnung nur vier der sieben fundamentalen finanziellen Konditionen umfasst. Während eine Gewinn- und Verlustrechnung einen gewissen Einfluss auf Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Kapital haben wird, umfasst sie nur Umsätze, Kosten, Ausgaben und Gewinne.

Ein Wort über Wörter: Gewinn, Einkommen usw.

Manche sagen Gewinn-und Verlustrechnung Einige sagen Gewinn und Verlust oder Gewinn oder Verlust. Das ist das Gleiche. Buchhalter und Finanzanalysten verwenden diese Titel synonym. Ich verwende Einkommens- und Gewinn- und Verlustrechnung, aber Sie können Gewinn und Verlust lesen, wenn Sie möchten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung bezieht sich auf den Fluss von Transaktionen über einen bestimmten Zeitraum, wie einen Monat, ein Quartal, ein Jahr oder mehrere Jahre.

Wenn Sie die im vorherigen Kapitel empfohlenen Basiszahlen - Umsatz und Umsatzkosten in der Umsatzprognose und Ausgaben (einschließlich Lohnabrechnung) - ausgeführt haben, haben Sie den Großteil der Gewinn- und Verlustrechnung erledigt. Nehmen Sie die Verkaufs- und Verkaufskosten aus dieser Tabelle und die Ausgaben aus dieser Tabelle, und wenn Sie Zinsaufwendungen und Steuern haben, fügen Sie sie hinzu. Und das ist es, was es braucht.

Die Bilanz

Am meisten Wichtig bei einer Bilanz ist, dass sie viel Ausgaben- und Money-Management beinhaltet, das nicht in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten ist. Es ist der Hauptgrund, dass Gewinne nicht bar sind und dass der Cashflow nicht intuitiv ist. Es hängt alles sehr mit den Geldfallen zusammen.

Die Bilanz zeigt die finanzielle Situation eines Unternehmens, die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Kapital zu einem bestimmten Zeitpunkt umfasst. Es zeigt immer Vermögenswerte auf der linken Seite oder oben, mit Verbindlichkeiten und Kapital auf der rechten Seite oder unten.

Bilanzen müssen immer die folgende Formel befolgen:

Vermögenswerte = Verbindlichkeiten + Kapital

Es sei denn diese einfache Gleichung ist wahr, die Bilanz balanciert nicht und die Zahlen stimmen nicht. Sie können das verwenden, um geschätzte Annahmen zu treffen und Dinge für den prognostizierten Cashflow zusammenzufassen.

Die Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung ist die wichtigste und die am wenigsten intuitive der drei. In mathematischen und finanziellen Details bringt es die Gewinn- und Verlustrechnung mit der Bilanz in Einklang, aber dieses Detail ist schwer zu sehen und zu folgen. Am wichtigsten ist es, das Geld zu verfolgen. Mit Bargeld meinen wir die Liquidität, wie im Saldo der Schecks und der damit verbundenen Sparkonten, nicht streng Geldscheine und Münzen. Und dieses Geld zu verfolgen, ist das Wichtigste, was ein Geschäftsplan macht. Die zugrunde liegende Wahrheit lautet:

Endgültige Kasse = Startgeld + Erhaltenes Geld - Geliehenes Geld

Bei der Planung ist besonders wichtig, dass weder die Gewinn- und Verlustrechnung allein noch die Bilanz ausreicht, um Bargeld zu planen und zu verwalten. Ich bespreche den Cashflow viel detaillierter im Abschnitt Planung des Cashflows.