Was ist ein lebendiges Vertrauen und brauche ich eines?

Ein lebendiges Vertrauen ist ein Instrument zur Nachlassplanung, das vielfältigen Zwecken dient. Es kann Ihnen und Ihrer Familie helfen, sich auf eine ungewisse Zukunft vorzubereiten. Es kann Ihrem Landgut und Ihren Erben helfen, den Aufwand und die Nachlasskosten zu vermeiden. Und es kann Ihre Privatsphäre schützen.

Wie bei allen Trusts ist ein lebendiges Trust ein gesetzliches Dokument, mit dem der Urheber bestimmte persönliche Vermögenswerte im Namen des Trusts umbenennt und einen Treuhänder dazu ermächtigt, diese Vermögenswerte zum Nutzen des Schöpfers und etwaiger Begünstigter wie angewiesen zu verwalten.

In einem einfachen, lebendigen Vertrauen ist der Schöpfer - auch als Finanzgeber bezeichnet - häufig der Treuhänder, benennt aber auch einen Nachfolger oder einen Mit-Treuhänder. Die Vermögenswerte werden schließlich an die Begünstigten des Trusts weitergegeben.

Lebende Trusts werden auch als widerrufliche Trusts bezeichnet. Wie der formellere Titel besagt, kann der Grantor das Vertrauen ändern, solange er physisch und psychisch in der Lage ist.

Benötigen Sie ein lebendiges Vertrauen? Wie bei allem Finanziellen hängt es von Ihrer Situation ab. Es gibt jedoch einige allgemeine Fälle, in denen ein lebendiges Vertrauen eine gute Idee sein kann.

Wenn Unfähigkeit scheint

Wenn eine Person an Demenz oder einem anderen schwächenden Zustand leidet, bietet ein Trust eine Möglichkeit, die Angelegenheiten dieser Person in Ordnung zu bringen, bevor die Person nicht mehr in der Lage ist, sie zu handhaben, sagt Pamela Hailey-Petty, Anwalt für Immobilienplanung in Austin, Texas.

Da es nicht möglich ist, genau zu wissen, wann die kranke Person außer Gefecht gesetzt werden kann, ermöglicht die Vertrauensoption eine reibungslose Übergangsplanung. "Sie benennen Vermögenswerte, die Sie persönlich besitzen, in den Namen des Trusts um, und Sie fungieren während Ihres Lebens als Treuhänder oder Mit-Treuhänder", sagt Hailey-Petty.

Das Vertrauen muss geschaffen werden, wenn die kranke Person der Meinung ist, dass sie geistig befugt ist, dem Dokument zuzustimmen. Ansonsten ist es nicht rechtsverbindlich.

Der Nachfolgetreuhänder übernimmt die alleinige Verantwortung der Geschäftsführung, nachdem der Erteiler verstorben ist oder entschlossen ist, nicht in der Lage zu sein, finanzielle Angelegenheiten zu erledigen.

Wenn Sie den Nachlass vermeiden möchten

Nachlass ist der rechtliche Prozess, in dem ein Gericht Ihren Testament bestätigt und Ihren Vollstrecker dann ermächtigt, Ihren Nachlass auf Ihre Begünstigten zu verteilen, wie Sie es angewiesen haben. Wenn Sie ohne Willen sterben oder rechtlich „intestieren“, entscheidet das Nachlassgericht, wie und an wen Ihr Eigentum verteilt werden soll.

Nachlass gilt jedoch nur für Vermögenswerte, die zu Ihrem persönlichen Nachlass gehören, wenn Sie sterben. Wenn Sie ein lebendiges Vertrauen aufbauen und das Vermögen rechtmäßig in das Vertrauen einordnen, unterliegt dieses Vermögen nicht mehr einem vorsichtigen Versehen.

Ein lebendiges Vertrauen kann auch helfen, wenn Sie in mehreren Bundesstaaten Immobilien besitzen, sagt Hailey-Petty. Sie nennt als Beispiel eine in Texas lebende Person, die ein Haus im Lone Star State sowie Immobilien in Colorado und Florida besitzt.

"Wenn sich das Grundstück beim Passieren im persönlichen Besitz befindet, müssen Sie es in Texas und den Nachlassgerichten in den beiden anderen Staaten prüfen", sagt sie. "Das kann umständlich, teuer und je nach den Anforderungen des Staates schwierig sein."

Um dieses Szenario zu vermeiden, können Sie die Immobilie Ihrem lebendigen Vertrauen zuordnen.

Wenn Sie Privatsphäre wünschen

Für Menschen, die Wert darauf legen, ist Privatsphäre ein entscheidender Vorteil eines lebendigen Vertrauens.

Nachlassverfahren sind nicht nur zeitaufwändig und häufig teuer, sondern auch öffentlich. Da Vermögenswerte, die in einem lebendigen Trust platziert sind, nicht durch ein Erbschaftsrecht gehen müssen, werden sie vor neugierigen Blicken geschützt. Ein lebendiges Vertrauen ist im Allgemeinen ein privates Dokument, das nur die Treuhänder und bestimmte Begünstigte nach Ihrer Arbeitsunfähigkeit oder Ihrem Tod lesen können.

"Die Enterbung von jemandem oder die Herstellung von Distributionen, aus welchen Gründen Sie nicht öffentlich sein wollen, sind oft Gründe, ein Vertrauen aufzubauen", sagt Hailey-Petty.

Aber vergessen Sie nicht Ihren Willen

Denken Sie jedoch daran, dass Ihr Wille in den meisten Staaten immer noch als Teil der öffentlichen Aufzeichnungen existiert. Und ja, du brauchst noch einen Willen.

Warum? Bei Trusts handelt es sich in der Regel um spezifische Vermögenswerte und nicht um die Summe Ihrer persönlichen Bestände. Selbst wenn Sie versuchen, das meiste in Ihr Vertrauen zu bringen, besteht die Chance, dass Sie kurz vor Ihrem Tod etwas übersehen oder Vermögenswerte erwerben, die es nicht in das Vertrauen schaffen.

Testamente sind auch wichtig bei der Bestimmung der Vormundschaft für Ihre minderjährigen Kinder.

Wenn Sie sich bei den meisten Ihrer persönlichen Immobilien auf ein Vertrauen verlassen, empfehlen Immobiliensachverständige, dass Sie zumindest ausnahmslos wissen, wer eine Immobilie erben sollte, die nicht in Ihrem Vertrauen liegt.

Eine andere Option ist ein sogenannter Übergießwillen. In diesem Dokument heißt es, dass wenn ein Vermögenswert, der sich nicht in Ihrem Vertrauen befindet, nach Ihrem Tod entdeckt wird, dieser in Ihr Vertrauen geht. Dieser Vermögenswert muss immer noch durch einen Nachlass gehen, aber zumindest sollte er letztendlich Teil Ihres Treuhandfonds werden, um als Details der Vereinbarung verteilt zu werden.

Und schauen Sie woanders nach Steuererleichterungen

Wenn Sie ein lebendiges Vertrauen anstreben, um die Steuerbelastung Ihres Nachlasses zu reduzieren, müssen Sie sich anderswo umsehen.

"Da es widerruflich ist und Sie immer noch die vollständige Kontrolle haben, befinden sich die Vermögenswerte des Trusts immer noch in Ihrem Nachlass", sagt Hailey-Petty.

Wenn es ein Hauptmotiv ist, einen Teil Ihres Vermögens von Uncle Sam aus Steuerklauseln zu halten, empfiehlt sie, dass Sie mit einem Steueranwalt sprechen, um ein unwiderrufliches Vertrauen oder eine Umgehung des Vertrauens aufzubauen, die zu Steuerersparnissen führen könnte.

Für die meisten Menschen ist die bundesstaatliche Erbschaftssteuer jedoch kein Problem.Nur wenige Amerikaner verlassen ihre Grundstücke groß genug, um die Abgabe auszulösen. Wenn Sie im Steuerjahr 2017 sterben und Vermögenswerte von mehr als 5,49 Millionen US-Dollar hinterlassen, kann der Betrag, der diesen Ausschlusswert überschreitet, einem Bundessteuersatz von 40% unterliegen.

Stände, deren Wert unter demjenigen der bundesstaatlichen Erbschaftssteuer liegt, könnten jedoch in einer Handvoll Staaten besteuert werden, die niedrigere Schwellen für Erbschafts- und Erbschaftssteuern haben.

"Wenn wir einmal über ihr Vermögen gehen und die Steuerbefreiung so hoch ist, wie es jetzt der Fall ist, ist das kein Problem", sagt Hailey-Petty über ihre Beratungen mit einigen ihrer Kunden. "Wenn dies Ihr einziger Zweck ist, brauchen Sie […] kein lebendiges Vertrauen."

Kay Bell ist Autor bei Investmentmatome, einer persönlichen Finanzwebsite.