529A-Pläne helfen Familien für Behinderte

Von Chris Chen

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Familien, die sich um Menschen mit Behinderungen kümmern, haben durch den Kongress im Dezember 2014 mit der Verabschiedung des sogenannten ABLE-Gesetzes einen großen Schub erhalten. Durch dieses Gesetz wurden steuerbegünstigte Konten geschaffen, mit denen die Bedürfnisse von Menschen mit Behinderungen befriedigt werden können - ähnlich wie die Konten, mit denen Familien für das College sparen. Es ist eine bedeutende Änderung in der Finanzplanungslandschaft für Familien von Menschen mit besonderen Bedürfnissen.

Kontodetails

Die durch das ABLE Act genehmigten Konten für 529A basieren auf 529 College-Sparplänen. Hier sind einige Details zu 529A-Plänen, einschließlich der Unterschiede zu College 529s:

• Familien können ein 529A-Konto für eine Person einrichten, die der Definition der Behindertenkommission der Social Security Administration entspricht. Diese Definition setzt voraus, dass eine Person eine Bedingung hat, die dazu führt, dass sie nicht an einer „erheblichen Erwerbsarbeit“ teilnehmen kann (im Wesentlichen Lohnarbeit). Es muss davon ausgegangen werden, dass der Zustand mindestens 12 Monate anhält oder zum Tod der Person führt. Schließlich muss bei dem Begünstigten eines 529A-Kontos vor dem Alter von 26 eine qualifizierte Behinderung diagnostiziert worden sein.
• Wie die College-Sparversion werden 529A-Pläne von den Staaten festgelegt. Vermutlich werden die gleichen staatlichen Stellen, die 529 College-Pläne beaufsichtigen, für 529A-Pläne verantwortlich sein.
• Es kann nur ein 529A-Konto auf den Namen jedes Begünstigten geben, und das Konto befindet sich normalerweise in dem Staat, in dem der Begünstigte wohnt. Das unterscheidet sich von 529 College-Plänen: Es kann mehrere 529 für einen einzelnen Begünstigten geben, und ein Konto kann sich in jedem Bundesstaat befinden (obwohl Konten im Wohnsitzstaat möglicherweise bessere Steuervorteile haben).
• Ausgaben für einen Begünstigten können nur in seinem Wohnsitzstaat erfolgen. Dies ermöglicht eine vereinfachte Konformitätsprüfung für Bundes- und Landesbehörden.
• Beiträge zu einem 529A werden in US-Dollar nach Steuern geleistet und sind für jeden Begünstigten aus allen Quellen auf 14.000 US-Dollar pro Jahr (2015) begrenzt. Einzelne Staaten können zusätzliche Steuervergünstigungen anbieten.
• Das Investitionswachstum in einem 529A ist steuerfrei.
• Ausschüttungen (Abhebungen) von einem 529A-Konto sind steuerfrei, sofern das Geld für die Zahlung qualifizierter Ausgaben verwendet wird. Andernfalls werden aus dem Gewinn genommene Gewinne zu normalen Einkommenssätzen besteuert, wobei eine zusätzliche Strafe von 10% erhoben wird. Qualifizierte Ausgaben umfassen - sind aber nicht beschränkt auf - Unterkunft, Transport, Gesundheitswesen, Wellness und Bildung.
• Mit einem 529A ist eine Einzelperson nicht von der Gewährung staatlicher und staatlicher Beihilfen für Behinderte, wie etwa des Supplemental Security Income oder Medicaid, ausgeschlossen, solange der im 529A enthaltene Betrag 100.000 USD nicht übersteigt. Sollte der Restbetrag diesen Betrag übersteigen, würden die Leistungen eingestellt. Sie könnten wieder aufgenommen werden, sobald der Kontostand wieder unter 100.000 USD fällt.

Vorteile eines 529A

Der 529A bietet integrierte Vorteile wie niedrige Wartungskosten (hoffentlich), Steuervorteile und die Möglichkeit eines Begünstigten, Vermögenswerte in Höhe von bis zu 100.000 US-Dollar für seine Pflege bereitzustellen, ohne den Zugang zu öffentlicher Unterstützung zu gefährden.

Diese Konten sollten für viele Familien aus der Mittelschicht attraktiv sein. Ähnlich wie bei den 529 Plänen für Studenten, die an Hochschulen gebunden sind, ermöglicht der 529A Familien, Geld für ihre geliebten Behinderten aufzubewahren und bei Bedarf zu verwenden, während die schädlichen Auswirkungen unvorhergesehener Ausgaben begrenzt werden.

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Nachteile eines 529A

Die Begrenzung der Jahresbeiträge des 529A und die Restkapitalobergrenze von 100.000 USD können jedoch die Verwaltung eines Kontos schwierig machen. Es ist kein Mittel für Menschen mit Behinderungen, mehr als 100.000 US-Dollar zu sammeln. Aufgrund des relativ niedrigen Kontostands, der Auswirkungen von Marktschwankungen auf Investitionen innerhalb des Kontos und der unvermeidlichen Abbuchungen werden viele Menschen in Erwägung ziehen, die Ergänzung eines 529A mit einem Vertrauensbedürfnis für besondere Bedürfnisse in Betracht zu ziehen.

Der 529A ist nicht perfekt. Es ist jedoch ein großartiges neues Werkzeug, um Familien zu helfen, die sich um jemanden mit besonderen Bedürfnissen kümmern. Es erlaubt mehr Familien, Unterstützung für ihre behinderten Angehörigen mit einem benutzerfreundlichen Rahmen zu planen, der relativ kostengünstig sein sollte und zusätzliche Mittel in Form von steuerfreien Einnahmen bereitstellen kann.

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